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簡介：XXXXXXXX有限責任公司建設項目有限責任公司建設項目全過程跟蹤審計計劃全過程跟蹤審計計劃XXXXXXXXXX會計師事務所有限責任公司會計師事務所有限責任公司XXXXXXXXXX工程造價咨詢事務所有限責任公司工程造價咨詢事務所有限責任公司二○一四年五月八日一四年五月八日2九、進度安排九、進度安排1010十、組織分工十、組織分工1010（一）審計組織（一）審計組織1010（二）人員分工（二）人員分工1111十一、工作要求十一、工作要求1212十二、其它事項十二、其它事項1212附件一附件一1

簡介：1公司內(nèi)部溝通管理制度公司內(nèi)部溝通管理制度一、制定本制度的目的一、制定本制度的目的為促進公司各部門及工作人員之間的交流，培養(yǎng)一種正確的溝為促進公司各部門及工作人員之間的交流，培養(yǎng)一種正確的溝通心態(tài)，把積極地溝通變成一種習慣，使每一個崗位對上對下的溝通心態(tài)，把積極地溝通變成一種習慣，使每一個崗位對上對下的溝通都變成一種需求，在溝通中提高工作效率和準確度，減少誤解和通都變成一種需求，在溝通中提高工作效率和準確度，減少誤解和矛盾，融洽工作關系，增進同事及上下級感情，建立和諧的工作關矛盾，融洽工作關系，增進同事及上下級感情，建立和諧的工作關系，同時建立良好、健康的問題反映及解決渠道，特制定本制度。系，同時建立良好、健康的問題反映及解決渠道，特制定本制度。二、溝通前的心態(tài)改變二、溝通前的心態(tài)改變良好的溝通首先要從改變心態(tài)開始。良好的溝通首先要從改變心態(tài)開始。1、健康的心態(tài)、健康的心態(tài)我們在整個團隊中倡導坦率、真誠、相互信任、相互幫助的溝我們在整個團隊中倡導坦率、真誠、相互信任、相互幫助的溝通氛圍，倡導全體員工樹立端正的溝通心態(tài)要使溝通基于工作本通氛圍，倡導全體員工樹立端正的溝通心態(tài)要使溝通基于工作本身，讓溝通幫助整個團隊提高工作準確度及效率；在工作中要保持身，讓溝通幫助整個團隊提高工作準確度及效率；在工作中要保持積極暢通的溝通交流，發(fā)現(xiàn)問題時通過正確的渠道反映，而不是背積極暢通的溝通交流，發(fā)現(xiàn)問題時通過正確的渠道反映，而不是背后議論與傳播；在談工作中的問題時，要就問題談問題，不要包含后議論與傳播；在談工作中的問題時，要就問題談問題，不要包含太多個人情感傾向；在他人向自己反映工作中存在的問題時，要樂太多個人情感傾向；在他人向自己反映工作中存在的問題時，要樂于接受，積極改善。于接受，積極改善。2、需求的心態(tài)、需求的心態(tài)每一個人都要把溝通變成一種需求對上級來說，下級工作的每一個人都要把溝通變成一種需求對上級來說，下級工作的優(yōu)秀表現(xiàn)或是不足，下級思想與生活的動態(tài)，都要變成自己的溝通優(yōu)秀表現(xiàn)或是不足，下級思想與生活的動態(tài)，都要變成自己的溝通需求，積極與下級去溝通；對下級來說，本部門工作中的各種問題，需求，積極與下級去溝通；對下級來說，本部門工作中的各種問題，上級管理工作中出現(xiàn)的問題，也都要變成自己的溝通需求，積極與上級管理工作中出現(xiàn)的問題，也都要變成自己的溝通需求，積極與上級去溝通；對于同事以及各部門之間，積極地溝通也要成為一種上級去溝通；對于同事以及各部門之間，積極地溝通也要成為一種需求，以促進工作效率與效果；每一名員工對公司的溝通也成為一需求，以促進工作效率與效果；每一名員工對公司的溝通也成為一種需求，對公司具有代表性問題的提出與建議，對公司改革、發(fā)展種需求，對公司具有代表性問題的提出與建議，對公司改革、發(fā)展的建議和意見，都可以通過各種方式進行溝通。的建議和意見，都可以通過各種方式進行溝通。3、實事求是的心態(tài)。、實事求是的心態(tài)。溝通基于事實公司各級管理干部要養(yǎng)成傾聽來自一線聲音的溝通基于事實公司各級管理干部要養(yǎng)成傾聽來自一線聲音的37、須時常了解員工對自己管理風格、管理方式的意見和建議，、須時常了解員工對自己管理風格、管理方式的意見和建議，并積極改進。并積極改進。8、對于未發(fā)生以上情況的員工，也須保持最少每個月一次的、對于未發(fā)生以上情況的員工，也須保持最少每個月一次的溝通。溝通。（三）每一名工作人員（三）每一名工作人員1、當工作中出現(xiàn)需要與上、下級或同級同事溝通的事項，要、當工作中出現(xiàn)需要與上、下級或同級同事溝通的事項，要立即溝通，以促進工作成效。立即溝通，以促進工作成效。2、不同部門從事相同或類似工作的人員，彼此之間要加強溝、不同部門從事相同或類似工作的人員，彼此之間要加強溝通，促進業(yè)務技能的提升與信息的傳遞。通，促進業(yè)務技能的提升與信息的傳遞。3、對于本部門的工作有任何意見或建議時，可與上級進行溝、對于本部門的工作有任何意見或建議時，可與上級進行溝通，促進改進。通，促進改進。4、對于本公司的發(fā)展與變革有較好的意見或建議時，可通過、對于本公司的發(fā)展與變革有較好的意見或建議時，可通過上級逐步上報，或越級上報，以促進企業(yè)發(fā)展。上級逐步上報，或越級上報，以促進企業(yè)發(fā)展。（四）公司及各部門（四）公司及各部門1、在各項與員工相關的管理制度下發(fā)之前，要充分溝通，了、在各項與員工相關的管理制度下發(fā)之前，要充分溝通，了解員工對制度的意見或建議。解員工對制度的意見或建議。2、在各項與工作相關的制度和流程下發(fā)之前，要和相關崗位、在各項與工作相關的制度和流程下發(fā)之前，要和相關崗位的員工充分溝通，聽取他們的分析，了解他們的意見和建議，提高的員工充分溝通，聽取他們的分析，了解他們的意見和建議，提高制度與流程的準確性與可執(zhí)行性。制度與流程的準確性與可執(zhí)行性。3、公司下發(fā)的文件，各部門要通過召開會議等方式及時、準、公司下發(fā)的文件，各部門要通過召開會議等方式及時、準確地向本部門員工表達。確地向本部門員工表達。4、工作中需得到其他部門的支持與配合時，可通過工作協(xié)調(diào)、工作中需得到其他部門的支持與配合時，可通過工作協(xié)調(diào)會議等各種方式與相關部門的負責人及執(zhí)行人進行溝通，保障工作會議等各種方式與相關部門的負責人及執(zhí)行人進行溝通，保障工作配合時不會出現(xiàn)因溝通不暢而產(chǎn)生的問題。配合時不會出現(xiàn)因溝通不暢而產(chǎn)生的問題。（五）其他（五）其他1、公司各部門的負責人（以及關鍵崗位員工）之間，每月必、公司各部門的負責人（以及關鍵崗位員工）之間，每月必須進行一次深入地交流，內(nèi)容包括工作目標完成情況的分析、研須進行一次深入地交流，內(nèi)容包括工作目標完成情況的分析、研究與探討，提高工作進度、改進工作方式的方法，達成改進工作的究與探討，提高工作進度、改進工作方式的方法，達成改進工作的

簡介：鍵入文字內(nèi)部溝通協(xié)作管理制度編制審核批準鍵入文字1第1條目的目的為提高工作效率，確保公司內(nèi)部溝通的順暢性和快捷化，加強各部門業(yè)務銜接，發(fā)揮協(xié)調(diào)功能，實現(xiàn)決策、管理的透明化與科學化，按照規(guī)范化要求，特制定本制度。第2條適用范圍適用范圍適用于公司全體部門及員工，當公司內(nèi)部涉及到會議溝通、文件溝通及其他形式溝通時均適用。第3條職責職責31人力資源部負責本制度的制定并監(jiān)督執(zhí)行；32各部門負責人對所在部門工作做整體規(guī)劃，全權負責部門內(nèi)部員工的溝通和協(xié)調(diào)工作。第4條內(nèi)容內(nèi)容41會議溝通411會議類型（1）年度工作總結(jié)每年年底召開年度工作總結(jié)，各部門負責人向總經(jīng)理做年度工作總結(jié)及下一年度工作計劃報告；（2）全體員工大會每半年舉行一次，公司全體員工參加，做好全員溝通了解工作；（3）季度工作報告每三個月舉行季度工作報告，部門負責人負責匯總本部門階段性工作總結(jié)和下一季度工作計劃；（季度為第一方案，或者可采取月度或半年度工作報告）（4）部門周會月會各部門每周月舉行周會月會，做好各崗位工作總結(jié)和工作計劃，同時做好部門內(nèi)部員工溝通協(xié)調(diào)工作；（5）臨時性會議因工作需要召開臨時性會議，由相關權責部門依需要時動議召集。412會議管理（1）對于定期召開的常規(guī)會議，在會前應明確該次會議的主題和臨時出席人員，與會人員應依據(jù)本職工作做好各種準備包括資料、數(shù)據(jù)；（2）臨時性會議原則上應至少提前1小時通知參加人員；

簡介：會計報表各科目審計時主要應索取的資料一、資產(chǎn)類1、貨幣資金獲取或編制貨幣資金明細表；獲取被審計單位銀行存款所有賬戶加蓋銀行印章的對賬單（并對所有賬戶實施函證程序，包括金額較小的、零余額帳戶、已結(jié)清的銀行帳戶及發(fā)生額頻繁的帳戶）；存在未達賬項的，索取銀行存款或其他貨幣資金余額調(diào)節(jié)表，需要調(diào)整會計報表相關科目的，編制調(diào)整分錄并調(diào)整相應科目；現(xiàn)金監(jiān)盤表，并對資產(chǎn)負債表日至盤點日現(xiàn)金收支金額進行核對；被審計單位有定期存款的，索取定期存單復印件并與原件核對，已質(zhì)押的，獲取質(zhì)押合同復印件并與原件核對。存在銀行承兌保證金的，索取銀行承兌保證金單據(jù)復印件并與原件核對，并與應付票據(jù)等核對。2、短期投資獲取或編制短期投資明細表；有價證券投資的，獲取有價證券復印件并與原件核對；獲取股票、債權、期貨（加蓋銀行印章）帳戶的對賬單；存在委托貸款的，獲取委托貸款合同復印件并與原件核對并進行函證；在外保管的有價證券，獲取有關保管證明文件，必要時進行函證。3、應收票據(jù)獲取或編制應收票據(jù)明細表；獲取有關票據(jù)復印件并與原件核對；對存在質(zhì)押的票據(jù)，獲取有關質(zhì)押合同；4、應收股利獲取或編制應收股利明細表；獲取被審計單位投資協(xié)議；獲取被投資單位股利分配方案、股東會決議等相關資料。15、應收利息獲取或編制應收利息明細表；債券投資應獲取有關債券復印件并與原件核對，確定應收利息計算及會計處理是否正確；債券投資應獲取相關債券契約條款復印件并與原件核對，同時審查是否屬于分期付息、到期還本的債券投資；獲取或編制長期股權投資明細表；索取投資合同或協(xié)議等文件復印件并與原件核對；索取被投資單位的章程、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼以及驗資報告、報表等相關資料；復印長期股權投資憑證后附付款單據(jù)；存在質(zhì)押的，索取相關的質(zhì)押合同等資料。15、長期債權投資獲取或編制長期債權投資明細表；索取投資合同或協(xié)議等文件復印件并與原件核對；復印長期債權投資憑證后附付款單據(jù)；索取相關債券復印件并與原件核對；存在質(zhì)押的，索取相關的質(zhì)押合同等資料。16、固定資產(chǎn)獲取或編制固定資產(chǎn)明細表、固定資產(chǎn)盤點表；外購的固定資產(chǎn)，索取相關發(fā)票及購貨合同復印件并與原件核對；房地產(chǎn)類固定資產(chǎn)，索取產(chǎn)權證明以及保險單等復印件并與原件核對；運輸工具類固定資產(chǎn)，索取相關購置發(fā)票及營運證、行車證等復印件并與原3件核對；融資租入的固定資產(chǎn)，索取融資租賃合同復印件并與原件核對；存在抵押或質(zhì)押的固定資產(chǎn)，索取抵押或質(zhì)押合同復印件并與原件核對；固定資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓的，索取相關合同復印件并與原件核對；固定資產(chǎn)盤虧、報廢或毀損的，索取董事會授權批準文件等相關資料。17、工程物資獲取或編制工程物資明細表、工程物資盤點表；索取工程物資采購合同、發(fā)票等復印件并與原件核對；18、在建工程獲取或編制在建工程明細表、在建工程盤點表；索取立項申請、工程借款合同、施工合同、發(fā)票、付款單據(jù)、運單、驗收報告等資料復印件并與原件核對。19、固定資產(chǎn)清理獲取或編制固定資產(chǎn)清理明細表；索取固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)出的合同或協(xié)議以及股東會或董事會的決議文件復印件并與原件核對。20、無形資產(chǎn)獲取或編制無形資產(chǎn)明細表；

簡介：1審計項目實施方案審計項目實施方案（一）（一）審計的指導思想和工作目標1、審計的指導思想我公司將始終恪守中介咨詢機構(gòu)的執(zhí)業(yè)準則，“公開、公平、公正”地開展審計服務工作。按照委托人賦予我們的審計職責，嚴守審計的相關紀律和程序等要求，正確定位而不越位，按照全過程審計實施方案和統(tǒng)一的施工全過程造價控制標準，規(guī)范化開展造價控制工作，使施工全過程造價控制工作從一開始就按照統(tǒng)一要求、規(guī)范、有序地執(zhí)行，按時保質(zhì)完成造價控制任務。施工全過程審計過程中保留完整的造價控制底稿，做到“真實客觀、內(nèi)容完整、事實清楚、重點突出”，發(fā)現(xiàn)問題按審核程序核實后，按照程序向委托人進行反饋，并提出相關處理建議，體現(xiàn)施工審計在項目實施中的監(jiān)督和服務職能。最終施工審計成果要符合統(tǒng)一的成果標準，做到內(nèi)容數(shù)據(jù)、依據(jù)完整，成果檔案齊全、清晰。2、審計的工作目標（1）在項目審計過程中依法維護建設單位利益，確保建設單位取得最佳投資效益。（2）根據(jù)合同委托的范圍和職權，從組織和管理的角度、采取經(jīng)濟、技術、法律等手段，公正行使權力，確保建設項目的各項合同目標圓滿實現(xiàn)。（3）嚴格按照國家規(guī)范、標準和地方有關規(guī)定及公司的有關規(guī)章制度，督促承包單位實施工程項目建設，確保建設單位目標的順利實現(xiàn)。3差，從而保證經(jīng)濟活動按預期目標合法合理和有效地進行3、事后審計事后審計是指在被審單位經(jīng)濟業(yè)務完成之后進行的審計。大多數(shù)審計活動都屬于事后審計。事后審計的目標是監(jiān)督經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性，鑒證企業(yè)會計報表的真實公允性，評價經(jīng)濟活動的效果和效益狀況。按實施的周期性分類，審計還可分為定期審計和不定期審計。定期審計是按照預定的間隔周期進行的審計，如注冊會計師對股票上市公司年度會計報表進行的每年一次審計、國家審計機關每隔幾年對行政事業(yè)單位進行的財務收支審計等。而不定期審計是出于需要而臨時安排進行的審計，如國家審計機關對被審單位存在的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)行為突擊進行的財經(jīng)法紀專案審計；會計師事務所接受企業(yè)委托對擬收購公司的會計報表進行的審計；內(nèi)部審計機構(gòu)接受總經(jīng)理指派對某分支機構(gòu)經(jīng)理人員存在的舞弊行為進行審查等。（三）審計方法及程序1、審計方法（1）本次審計在進行全面審計調(diào)查、摸底的基礎上，采用實地審計方法。（2）對建設項目概算“其他費用”項目的執(zhí)行情況，審計主要采用比較與核對的方法，審計是否節(jié)約或超支。（3）對“在建工程土建工程”、“在建工程安裝設備”以及“在建工程其他支出“采用調(diào)查、分析性復核和抽查法進行驗證。（4）對工程資金支付情況進行重點審計，若發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)移、挪用現(xiàn)象一追到底。

簡介：XXXXXXXXXXXXXX有限公司有限公司集資協(xié)議資協(xié)議意見稿公司本著自身發(fā)展規(guī)劃、資金運作需要，同時提高員工參與公司的發(fā)展、規(guī)劃、建設的積極性，加強員工的主人翁精神，為員工提供一種可靠、有效的投資理財方式，特向公司員工籌集資金。本著公平、公開、公正、自愿的原則，經(jīng)雙方協(xié)商一致，制定以下內(nèi)容，共同遵守、、集資對象認同公司經(jīng)營模式及發(fā)展理念，對公司有基本了解，有責任感及主人翁精神且在公司正式入職3個月以上的所有員工。二、集資金額10000元為一股，1入職兩個月以上一年以內(nèi)的員工，集資限額為最低10000元，最高500000元可以以現(xiàn)金或信用卡兩種方式入股，信用卡交由公司專人統(tǒng)一管理，以免發(fā)生逾期還款、欠息等不良記錄。三、集資期限出資日開始計算，按照實際天數(shù)計息，每月利息以工資形式打入個人賬戶。四、集資分紅集資分紅現(xiàn)金集資的月收益率為2；以當年6月1日集資50000元為例，來年5月31日可領取連本帶息共計62000元。信用卡集資的全年收益率為15；以當年6月1日集資50000元為例，來年5月31日可領取連本帶息共計起生效。六、協(xié)議未盡事宜協(xié)商處理，協(xié)商不成可向第三方仲裁或提起訴訟。

簡介：1武漢興泰重工設備技術有限公司內(nèi)部溝通制度一、概要未來企業(yè)的競爭是管理的競爭，而競爭的焦點在于企業(yè)成員之間及其外部組織的有效溝通上。良好的內(nèi)部溝通機制不僅能夠充分體現(xiàn)企業(yè)對員工的尊重與重視，并能使員工關系和諧，同時也能建立有效健康的問題反映及解決機制，為企業(yè)保持穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展提供必要的保障。1、目的為了建立有效的溝通機制，搭建溝通平臺，使公司部門內(nèi)部及跨部門之間的溝通效率明顯提高，避免出現(xiàn)問題相互推諉扯皮的現(xiàn)象，保證公司的管理水平進入一個新的階段，公司特制定本制度。2、適用范圍本制度適用于公司各部門3、意義實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)有效的溝通，可以增強團隊凝聚力和戰(zhàn)斗力，提高工作效率，實現(xiàn)資源共享，信息暢通，營造良好的企業(yè)文化氛圍，促進員工共同成長，保障公司內(nèi)部的良性發(fā)展。二、溝通心態(tài)溝通從心開始，良好的心態(tài)是建立長效溝通機制的思想基礎。在企業(yè)內(nèi)部要倡導真誠、坦率、相互信任、相互幫助的溝通氛圍，企業(yè)每個員工都應該真誠待人、真誠做事、真誠溝通，經(jīng)常做到換位思考、相互尊重、以誠相待。換位思考是溝通的技巧，相互尊重是溝通的前提，以誠相待是溝通要求。1、尊重的心企業(yè)內(nèi)員工都應像尊重自己一樣尊重他人，始終保持一顆平等的心態(tài)，更多強調(diào)他人的重要性。3工作狀態(tài)和方法、問題處理方案等進行溝通交流。C、各部門負責人之間每月須有一次面談，針對部門之間工作協(xié)作、溝通等問題進行交流，進一步完善跨部門溝通機制。2、會議A、每周一公司定期召開總經(jīng)理辦公會，公司內(nèi)部或各部門不定期召開臨時性會議。B、會議提前一小時通知與會人員，參加者必須準時出席簽到，因故無法到會者，應事先向主會人請假并取得許可，或派代理人出席，無故遲到、早退須按照公司會議制度進行考核。C、會議事先明確主題，與會人員應根據(jù)本職工作做好準備（包括資料、數(shù)據(jù)等），會議期間須保留時間給與會者針對某事宜發(fā)表意見和看法。D、會議安排工作落實情況，應作為下次會議的議題之一。3、書面溝通書面溝通是公司常用的溝通方式之一，主要指正式的文件溝通。對于正式的文件發(fā)放，收件人必須在文件發(fā)放登記簿上簽收登記。A、規(guī)章制度類文件公司的規(guī)章制度，須由相關部門根據(jù)公司具體情況制定，多方面采納意見起草后，經(jīng)總經(jīng)理審閱批準后頒布，再發(fā)放到各部門貫徹執(zhí)行。B、通知類文件公司上級事項通知、指令傳達、知會等事宜可采用通知的形式。相關部門根據(jù)具體事宜聽取各方意見制定通知，經(jīng)由總經(jīng)理審閱批準后，下發(fā)到相關部門貫徹執(zhí)行。C、報告、報表類文書下級呈報上級的述職報告、專項工作匯報及各項業(yè)務報表等，可采用報告、報表類文書。主要包括生產(chǎn)部的生產(chǎn)計劃表、生產(chǎn)日報表、生產(chǎn)月報表、質(zhì)量

簡介：1前言為了加強會計師事務所內(nèi)部治理，充分體現(xiàn)學習實踐科學發(fā)展觀活動的要求和成效，把建立健全事務所內(nèi)部決策和管理機制，提高事務所風險管理和質(zhì)量控制能力，切實維護公眾利益作為學習實踐科學發(fā)展觀活動的具體行動，根據(jù)會計師事務所內(nèi)部治理指南，結(jié)合我省實際，省注協(xié)起草了會計師事務所內(nèi)部治理示范文本（試行），分治理層管理制度、質(zhì)量控制制度、事務所內(nèi)部管理制度三個部分，共設37項制度，其中，治理層管理制度5項，質(zhì)量控制制度11項，事務所內(nèi)部管理制度21項。以期為事務所制定并執(zhí)行各項內(nèi)部治理制度，構(gòu)建完整、科學的內(nèi)部治理機制提供參考。由于時間倉促，加之水平有限，文中難免有不足之處，希望讀者不吝指正，以便修訂時改進。3期限。第八條主任會計師為事務所的法定代表人。第九條事務所依法實行獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧。股東以其出資額為限對事務所承擔責任，事務所以其全部資產(chǎn)對事務所的債務承擔責任。第十條事務所根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，可以設立分所，并向有關部門辦理報批和登記手續(xù)。第十一條事務所經(jīng)批準設立，成為注冊會計師協(xié)會團體會員，按其規(guī)定享有相應的權利，履行相應的義務。第二章經(jīng)營宗旨、經(jīng)營目標和經(jīng)營范圍第十二條事務所宗旨事務所以適應改革開放和建立社會主義市場經(jīng)濟體制的需要，充分發(fā)揮注冊會計師等各類專業(yè)資格人員在經(jīng)濟活動和社會活動中的鑒證和服務作用，恪守獨立、客觀、公正的原則，維護社會公共利益為宗旨。第十三條事務所的經(jīng)營目標將事務所發(fā)展為具有較高執(zhí)業(yè)水平的會計師事務所，為社會經(jīng)濟發(fā)展作貢獻。第十四條事務所的經(jīng)營范圍是（一）審計等鑒證業(yè)務包括但不限于審查企業(yè)財務報表；驗證企業(yè)資本；企業(yè)合并、分立、清算事宜中的審計業(yè)務；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他審計業(yè)務。（二）資產(chǎn)評估包括但不限于資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓，企業(yè)收購合并、出售、聯(lián)營，企業(yè)清算，資產(chǎn)抵押及其他擔保，企業(yè)租賃等情形中的資產(chǎn)評估；房地產(chǎn)評估；土地評估；依照國家有關規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的其他情形。（三）稅務服務包括但不限于稅務代理；稅收咨詢和籌劃；稅收審計。（四）基建預決算審核。

簡介：公司內(nèi)部溝通機制第一章總則一、目的一、目的為建立公司內(nèi)部正常、順暢的溝通渠道，方便員工之間、員工與公司之間交流，提高工作效率，特制定本制度。二、適用范圍二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及到文件溝通、會議溝通及其他形式溝通。三、管理權責三、管理權責31總經(jīng)理權責311總經(jīng)理召開的會議、公司例會、臨時性會議的通知、召集，會議資料的準備、會議記錄、會議決議追蹤及呈報；312總經(jīng)理信箱（傳統(tǒng)信箱以及電子信箱）的管理，定期收、呈；313企業(yè)制度、正式文件的頒布、發(fā)行；314公司決議事項和總經(jīng)理指令的通知、傳達；315有關事務的聯(lián)絡、協(xié)調(diào)、催辦。32各部門負責人權責422聯(lián)絡、通知類文書A、進行各種具體事務聯(lián)絡、通知、交辦、指令、呈報等文書。一般適用期較短，針對性較具體，適用期過后，多數(shù)無保存價值或存檔年限短。另外，有些臨時性或試行性制度也可采用此類形式。B、各部門之間、公司內(nèi)部之間具體事務聯(lián)絡、協(xié)調(diào)、知會等事宜辦理都可用工作聯(lián)絡函（附件1）形式體現(xiàn)、傳遞。C、上級領導的通知、指令的傳達、發(fā)布也都可用工作聯(lián)絡函形式體現(xiàn)。423簽（呈）、報告、報表類文書A、下級呈報上級專項工作匯報、簽呈及各項業(yè)務報表等，需填寫簽呈表（附件2）上報，呈遞分為定期及不定期兩種；B、須定期呈報有A生產(chǎn)計劃報表、生產(chǎn)月報表、品質(zhì)分析報表、毛利預算表、財務收支預算、采購資金計劃表等；B市場部的業(yè)務報表、銷售及費用月計劃表及相關分析報告等；C財務部的財務報表、財務分析報告、責任單位成本績效報告；D下級對上級的述職報告、工作報告。C、不定期呈報A專項工作報告；

簡介：關于企業(yè)內(nèi)部審計內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查與評價本企業(yè)及所屬單位財政收支、財務收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性及有效性，促進企業(yè)加強經(jīng)濟管理，實現(xiàn)經(jīng)濟目標。目前，我國大部分國有企業(yè)、上市公司及部分集體企業(yè)和民營企業(yè)都設置了內(nèi)部審計機構(gòu)，但內(nèi)部審計現(xiàn)狀不容樂觀，尚存在一些突出問題，主要表現(xiàn)在1、內(nèi)部審計機構(gòu)和人員設置不合理，獨立性較差。2、企業(yè)領導對內(nèi)部審計工作不夠重視。3、內(nèi)部審計人員結(jié)構(gòu)不合理、知識單一，大多數(shù)內(nèi)部審計人員是從原財務部門分離出來的，不僅理論水平和業(yè)務技能比較低，缺乏必要的審計專業(yè)知識和技巧，而且缺乏與生產(chǎn)、經(jīng)營、管理相關的知識和經(jīng)驗，嚴重制約了企業(yè)內(nèi)部審計工作的正常開展。由于存在上述問題，導致內(nèi)部審計不能充分發(fā)揮其作用，為此，我們特地編發(fā)了本期稿件，從如下幾個方面來討論如何完善和發(fā)展企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量和效率。一、機構(gòu)設置的模式不合理由于我國內(nèi)部審計機構(gòu)建立較晚，加之在借鑒國外經(jīng)驗方面不盡一致，內(nèi)部審計機構(gòu)的設置存在多種模式，如設在企業(yè)財會部門、隸屬于總會計師、隸屬于總經(jīng)理、設在監(jiān)事會以及隸屬于董事會下設的審計委員會等。需要考慮的問題不僅是內(nèi)部審計機構(gòu)的設置有沒有統(tǒng)一的模式，更重要的是能否保證內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性和權威性，使內(nèi)部審計能對企業(yè)管理層的經(jīng)濟責任、經(jīng)營行為和各職能部門實施有效監(jiān)督和控制，保證企業(yè)目標的順利實現(xiàn)。二、企業(yè)內(nèi)審的風險審計風險是指會計報表存在重大錯報或漏報注冊會計師審計后發(fā)表不恰當審計意見的可能性。企業(yè)內(nèi)審的風險成因有很多種，比如1、內(nèi)部審計機構(gòu)模式設置不合理；2、內(nèi)部審計法規(guī)體系不健全；3、內(nèi)部審計人員自身素質(zhì)的影響；4、內(nèi)部審計人員選用審計程序和方法的影響。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營方式的復雜化和企業(yè)信息使用者的多元化，在企業(yè)內(nèi)部審計工作中，內(nèi)部審計風險日益增加，為了增強風險意識，防范和避免審計風險，應對審計相比內(nèi)部審計而言就具有更強的獨立性，一般是經(jīng)過政府部門審批的公共會計師和審計師事務所。由于這種差異的存在，導致了內(nèi)外審計在看待和處理企業(yè)某些問題方面的不同。案例一對待內(nèi)部審計部門的歸屬問題某公司管理層受傳統(tǒng)思想影響，一直將內(nèi)部審計部安排在企業(yè)管理層的一個中層職能部門中，內(nèi)部審計工作直接向公司總經(jīng)理匯報。長期以來該公司的內(nèi)部審計工作雖然沒有什么太大成績，但公司也沒有發(fā)生什么特別重大的意外損失事件，管理層包括董事會也認可這種結(jié)構(gòu)。但是，該公司的外部審計師在考察了內(nèi)部審計機構(gòu)后，每年的年度審計報告都要質(zhì)疑其內(nèi)部審計機構(gòu)的相對獨立性問題，在管理建議書中多次建議公司董事會將內(nèi)部審計機構(gòu)從總經(jīng)理的直接領導下轉(zhuǎn)為直接向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。但公司決策層和管理層一直沒有認可這個建議，因為該公司的審計委員會除了參加董事會外，通常情況下并無活動，而且委員會的成員（一些外聘的獨立董事）平時更不過問公司的具體業(yè)務，將該公司的內(nèi)部審計部直接置于該委員會的領導之下沒有什么實際意義，對于這類非上市公司而言，公司股東一般還是認可將內(nèi)部審計部置于總經(jīng)理的直接領導下。后來，該公司計劃上市募股，董事會只能接受外部審計師提出的將內(nèi)部審計部轉(zhuǎn)為直接向董事會下屬的審計委員會報告工作，但同時也間接向總經(jīng)理通報審計工作。2、工作范圍有所不同在工作范圍上，內(nèi)部審計包括了企業(yè)運營管理的許多方面，特別是以內(nèi)控部為標志的企業(yè)，其內(nèi)部審計的范圍更是涵蓋了所有的管理流程，包括內(nèi)控體系的審計、管理風險預防和公司治理等。而外部審計則基本集中在檢查財務管理流程和財務信息的真實性方面。案例二發(fā)現(xiàn)質(zhì)量退貨問題某公司在年末處理一批年內(nèi)陸續(xù)從客戶處退回的三包退貨，這些貨物分散存放在公司外地客戶處的中轉(zhuǎn)庫里。雖然退貨已經(jīng)過公司質(zhì)檢處的檢驗，但由于考慮到年終績效考核問題，公司管理層沒人對該批退貨是否應該核銷當年銷售收入作出處理決定。公司的外部審計師在審核公司年度報表并對銷售收入進行符合性測試時，沒有條件對該公司眾多的外部中轉(zhuǎn)庫存貨情況進行全面盤點，因此無法及時發(fā)現(xiàn)該公司的這批質(zhì)量退貨。

簡介：企業(yè)審計指標企業(yè)是從事生產(chǎn)經(jīng)營和服務性活動的獨立核算經(jīng)濟單位。我國的企業(yè)共分為七種類型一是國有企業(yè)，指生產(chǎn)資料歸國家所有的企業(yè)類型。二是集體企業(yè)，指生產(chǎn)資料歸公民集體所有的企業(yè)類型。三是私營企業(yè)，指生產(chǎn)資料歸公民私人所有，以雇傭勞動力為基礎的企業(yè)型。四是聯(lián)營企業(yè)，指不同所有制性質(zhì)的企業(yè)之間或企業(yè)、事業(yè)單位之間共同投資組成的經(jīng)濟實體。五是股份制企業(yè)，指全部注冊資本由全體股東共同出資，并以股份形式投資開辦的企業(yè)類型。六是外商投資企業(yè)，指外國投資者根據(jù)中華人民共和國的有關涉外法律法規(guī)，以合資、合作或獨資的形式在中國境內(nèi)開辦的企業(yè)類型。七是港、澳、臺投資企業(yè)，指港、澳、臺地區(qū)投資者參照內(nèi)有關涉外經(jīng)濟的法律、法規(guī)，以合資、合作或合作或獨資的形式開辦的企業(yè)類型。目前，企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計工作主要在國有企業(yè)或國有控股企業(yè)中進行，國有企業(yè)按行業(yè)分類，又可分為工業(yè)企業(yè)和商業(yè)及服務性企業(yè)兩大類。工業(yè)企業(yè)審計指標綜合性指標1、總資產(chǎn)增長率?？傎Y產(chǎn)增長率是離任企業(yè)領導人員所在企業(yè)任期內(nèi)總資產(chǎn)增長額同任職初資產(chǎn)總額的比率。該指標衡量其所在企業(yè)任期資產(chǎn)規(guī)模的增長情況，評價企業(yè)、經(jīng)營規(guī)?？偭可系臄U張程序。計算公式為總資產(chǎn)增長率離任時總資產(chǎn)增長額任職初資產(chǎn)總額1002、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。該指標是指離任企業(yè)領導人員所在企業(yè)一定時期銷售收入凈額同平均資產(chǎn)總額的比值，同是綜合評價企業(yè)全部資產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)量和利用效率的重要指標。計算公式為總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）銷售收入凈額平均資產(chǎn)總額資本保值增值率離任時所有者權益任職初所有者權益100式中所有者權益資產(chǎn)總額負債總額扣除的客觀增減因素，是指國有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法（國資企發(fā)199498號）中規(guī)定的客觀因素，具體包括國家資本金及其權益因客觀因素增加額和國家資本金及其權益因客觀因素減少額兩大類。國有資產(chǎn)保值增值率離任時國家所有者權益任職初國家所有者權益100式中國家所有者權益國家資本專用撥款及各項建設基金形成的資本公積（資本公積專用撥款及各項建設基金形成的資本公積盈途公積未分配利潤）國家資本實收資本。7、資產(chǎn)負債率。該指標反映企業(yè)領導人員離任時企業(yè)經(jīng)營風險的大小，也反映利用債權人提供的資金從事經(jīng)營活動的能力。計算公式為資產(chǎn)負債率離任時負債總額離任時資產(chǎn)總額1008、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。指企業(yè)領導人員任職內(nèi)一定時期內(nèi)本企業(yè)流動資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)次數(shù)，反映投入企業(yè)流動資金的周轉(zhuǎn)速度。計算公式為流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入流動資產(chǎn)平均余額12累計月數(shù)100或流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）銷售（營業(yè)）收入凈額平均流動資產(chǎn)總額式中銷售收入指企業(yè)通過銷售產(chǎn)品和提供勞務等獲得的收入。銷售收入就百銷售凈收入，即產(chǎn)品銷售收入是扣除銷售退回、銷售折扣和銷售折讓后的凈額。流動資產(chǎn)平均余額是指一定時期期初流動資產(chǎn)與期末流動資產(chǎn)之和的平均值。9、成本費用利潤率。反映企業(yè)領導人員任職期間企業(yè)投入的生產(chǎn)成本及費用產(chǎn)生的經(jīng)濟效益。計算公式為成本費用利潤率利潤總額成本費用總額100

簡介：內(nèi)部審計實務企業(yè)內(nèi)部審計的基本流程內(nèi)部審計實務企業(yè)內(nèi)部審計的基本流程“企業(yè)內(nèi)部審計的目的是為企業(yè)增加價值并提高企業(yè)的運作效率，以服務管理、服務效益為出發(fā)點，采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來對風險管理、控制及治理程序進行評估和改善，從而幫助企業(yè)實現(xiàn)目標?！逼髽I(yè)內(nèi)部審計的基本流程規(guī)范內(nèi)部審計具體業(yè)務的操作流程是完善集團內(nèi)部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務的重要保證，根據(jù)集團內(nèi)部審計制度及內(nèi)部審計實務標準的相關規(guī)定，內(nèi)部審計業(yè)務的具體操作流程規(guī)范如下，審計人員應在審計工作中按規(guī)定遵照執(zhí)行。根據(jù)內(nèi)部審計工作的實質(zhì)要求，審計工作可分為以下步驟一、審計立項與授權二、審計準備三、初步調(diào)查四、分析性程序及符合性測試五、實質(zhì)性測試及詳細審查六、審計發(fā)現(xiàn)和審計建議七、審計報告八、后續(xù)審計九、審計評價十、審計檔案步驟一、審計立項和審批一、審計立項審計立項是指確定具體的內(nèi)部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括集團下屬的各子公司，集團內(nèi)部的各職能部門、各項經(jīng)營活動或項目、系統(tǒng)等。審計對象的選擇一般由以下三種方式?jīng)Q定資料等。當審計對象為某一項目、系統(tǒng)時，背景資料主要指其立項、預算資料、合同及相關責任人資料等。如果在以前年度實施過內(nèi)部審計，則應調(diào)閱以前的審計文件，關注以前的審計發(fā)現(xiàn)及審計對象對審計建議的態(tài)度。三、成立審計小組和確定審計時間不同的審計項目要求審計人員具備不同的知識和技能，根據(jù)實際業(yè)務的需要，審計部門應安排適當?shù)膶徲嬋藛T，指定審計項目負責人，并對審計工作進行具體的安排。成立審計小組的同時，應初步確定審計時間，包括審計開始的時間、外勤工作時間、審計結(jié)束及審計報告的提出時間。四、準備初步審計方案審計方案是說明審計目標、范圍和具體進行的程序。完成審計工作后，審計方案是審計工作的記錄。審計方案在計劃審計工作時由審計負責人初步制定，并在審計工作實際進行中根據(jù)需要進行修改和調(diào)整。在被審計單位背景資料不全或?qū)嵤┩粨粜詸z查等情況下，審計人員也可以在審計過程中制訂和完善審計方案。五、計劃審計報告的提交方式、時間和對象六、發(fā)出審計通知書在審計前，審計人員應通知被審計單位進行審計的時間、審計目標和范圍，并要求被審計單位及時準備相關的文件、報表和其他資料、告知需要配合的相關事項。在經(jīng)授權實施突擊審計的情況下，審計部門可不預先通知被審計單位。以上為審計工作的準備階段，完成準備工作后，審計工作即進入外勤工作階段，主要包括步驟三、四、五、六。步驟三、審計調(diào)查一、審計座談會審計開始前，審計人員應與被審計單位負責人、財務負責人及其他相關人

簡介：科技（深圳）有限公司科技（深圳）有限公司發(fā)行日期10062010文件編號MIS001版本號修訂次00企業(yè)內(nèi)部溝通制度企業(yè)內(nèi)部溝通制度發(fā)行部門ISO部共8頁第1頁（一）制定目的（一）制定目的建立公司內(nèi)部正常、順暢的溝通管道并形成制度。（二）適用范圍（二）適用范圍公司內(nèi)部涉及到文件溝通、會議溝通及其他形式溝通時均適用。（三）管理權責（三）管理權責3131管理部權責管理部權責（1）總經(jīng)理召開的會議、公司例會、臨時性會議的通知、召集，會議資料的準備會議記錄，會議決議追蹤及呈報；（2）總經(jīng)理信箱（傳統(tǒng)信箱以及電子信箱）的管理，定期收、呈；（3）企業(yè)制度、正式文件的頒布、發(fā)行；（4）公司決議事項和總經(jīng)理指令的通知、傳達；（5）有關事務的聯(lián)絡、協(xié)調(diào)、催辦。3232各部門主管權責各部門主管權責（1）出席要求參加的會議、執(zhí)行會議決議；（2）根據(jù)會議要求、上級指示或工作需要，向所屬部門、員工傳達會議決議及公司的政策、規(guī)章、要求等；（3）定期或不定期向總經(jīng)理或分管領導作述職匯報，及相關業(yè)務狀況的呈報；（4）部門會議的通知、召集、會議資料的準備、會議決議追蹤及呈報；（5）有關跨部門事務的聯(lián)絡、協(xié)調(diào)、催辦以部屬之考核；二、工作內(nèi)容二、工作內(nèi)容（一）規(guī)定（一）規(guī)定11總則總則公司組織內(nèi)部的正常溝通管道有如下三種形式（1）正式的文件含文書溝通。（2）會議溝通例行會議、臨時性會議。（3）非正式場合、形式的溝通電話、個別交談等。22文件文件含文書含文書溝通溝通1）規(guī)章、制度類文件A規(guī)定各種規(guī)章制度及作業(yè)程序、作業(yè)規(guī)范、操作標準并經(jīng)相關權責主管審核、批準的正式文件，有專一主題、格式化、適用期長，一般不針對具體個人、具體時間，并在相應范圍內(nèi)必須遵循的基礎性制度；B公司制定的制度規(guī)章，由（總）經(jīng)理室頒布、發(fā)放。2）聯(lián)絡、通知類文書A進行各種具體事務聯(lián)絡、通知、交辦、指令、呈報等文書。一般適用期較短，針對性較具體，適用期過后，多數(shù)無保存價值或存檔年限短。另外，有些臨時性或試行性制度也可采用此類形式。B各部門之間、公司內(nèi)部之間具體事務聯(lián)絡、協(xié)調(diào)、知會等事宜辦理都可用聯(lián)絡單形式體現(xiàn)、傳遞。C上級主管、上級部門的事項通知、指令的傳達、發(fā)布也都可用聯(lián)絡單形式體現(xiàn)。3）簽（呈）、報告、報表類文書A下級呈報上級，下屬部門呈報直接主管部門、主管部門向公司或總經(jīng)理的述職報告，專項工作匯報、簽呈及各項業(yè)務報表等，分為定期及不定期的呈遞；B須定期呈報有生產(chǎn)計劃報表、生產(chǎn)月報表、品質(zhì)分析報表、毛利預算表、財務收支預算、采購資金計劃表等；業(yè)務部的業(yè)務報表、銷售及費用月計劃表及相關分析報告等；財務部的財務報表、財務分析報告、責任單位成本績效報告；下級主管對上級主管的述職報告、工作報告。C不定期呈報專項工作報告；具體事項呈報核準?？萍迹ㄉ钲冢┯邢薰究萍迹ㄉ钲冢┯邢薰景l(fā)行日期10062010文件編號MIS001版本號修訂次00企業(yè)內(nèi)部溝通制度企業(yè)內(nèi)部溝通制度發(fā)行部門ISO部共8頁第3頁息，幫助決策層把握方向，適當準確地制定相關政策，原則上A總經(jīng)理、部門經(jīng)（副）理等直接部屬每個月應有一次交談溝通，總經(jīng)理同下二級部屬，每季度應有一次交談溝通；B經(jīng)（副）理同直接部屬每周應有一次交談、溝通，同其他部屬每月應有一次交談、溝通。四、越級溝通對于正常的工作，各部門員工要養(yǎng)成逐級上報的習慣。但當工作中出現(xiàn)如下情況時，可以進行越級溝通1、下級對上級匯報的工作內(nèi)容，提出的意見和建議，多次得不到答復時；2、下級對上級的管理方式產(chǎn)生意見，需要投訴時；3、下級發(fā)現(xiàn)上級的違規(guī)行為時。五、溝通反饋在各個溝通環(huán)節(jié)中，凡須有需回復的意見或問題時，溝通雙方必須明確反饋的時限。擔負反饋的一方，必須在規(guī)定時限內(nèi)給予回復。若在指定時間內(nèi)未收到回復的，可直接在聯(lián)絡單中向行政部提出投訴，投訴將影響崗位績效。六、相關責任1、部門主管有責任通過各種渠道以最佳方式解決員工所遇到的問題。2、各部門主管對信息聯(lián)絡單的處理方式及處理結(jié)果將與其績效掛勾。3、如果當事人未使用書面溝通方式而耽誤工作進展的，當事人負主要責任。

簡介：企業(yè)內(nèi)部有效的溝通與協(xié)調(diào)是企業(yè)發(fā)展的關鍵，針對企業(yè)部門之間溝通與協(xié)調(diào)存在的問題，提出采用無邊界溝通，擴大溝通途徑；加強總分關系、ET關系、左右關系之間的溝通，避免“企業(yè)病”；利用網(wǎng)絡技術等方法提高企業(yè)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)的效率。企業(yè)是一個有機整體，企業(yè)內(nèi)的各部門就像是人體的各個器官。企業(yè)的CEO相當于人體的大腦眼睛耳朵，要眼觀六路耳聽八方，綜合各種因素把握企業(yè)全局，制定發(fā)展和運營目標企業(yè)的采購部類似于人體的口腔，采購原材料、生產(chǎn)用物資為企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)提供“食物”生產(chǎn)部相當于人體的胃，通過對原材料的加工處理形成產(chǎn)成品，把“食物”消化成能被企業(yè)吸收的間接“營養(yǎng)”；在通過銷售部的銷售活動把產(chǎn)成品轉(zhuǎn)化成真正的“營養(yǎng)”利潤被企業(yè)吸收；通過財務部的各項財務指標顯示企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量，這些財務指標像人體的各項健康指標一樣顯示著企業(yè)的健康狀況。猶如人體一樣，企業(yè)內(nèi)部要上通下達，能“吃”能“排”，這樣企業(yè)內(nèi)各部門之間的相互溝通和協(xié)調(diào)就非常重要。一、企業(yè)部門之間溝通與協(xié)調(diào)的重要性作為企業(yè)，無論是部門與部門之間，部門與人之間，人與人之間，都必然存在溝通協(xié)調(diào)的問題。企業(yè)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)與企業(yè)經(jīng)營成敗存在著千絲萬縷的聯(lián)系。企業(yè)管理中，若部門與部門之間的溝通協(xié)調(diào)失衡，往往會造成企業(yè)止步不前，更別提企業(yè)是如何發(fā)展壯大，當然在某一程度而言，企業(yè)內(nèi)部的競爭對企業(yè)發(fā)展有一定程度的幫助，但是如果部門與部門間之間溝通與協(xié)調(diào)嚴重失衡，務必會給整個企業(yè)帶大很大影響。因此，在世界經(jīng)濟日益全球化的今天，溝通與協(xié)調(diào)的重要性越來越被人們所認識。對企業(yè)內(nèi)部而言，人們越來越強調(diào)建立學習型的企業(yè)，越來越強調(diào)團隊合作精神，因此有效的企業(yè)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)是成功的關鍵。二、企業(yè)內(nèi)各部門之間溝通與協(xié)調(diào)存在的問題企業(yè)如同一架高速運轉(zhuǎn)的機器，各部門、各崗位均應該按部就班，有條不紊的按照企業(yè)本身的規(guī)律運行，管理各環(huán)節(jié)應當順暢而有序，彼此配合，彼此協(xié)作，互相支持，共同推進。然而，許多企業(yè)尤其是那些規(guī)模大、歷史久一點容易產(chǎn)生矛盾。五溝通效率低。錯誤地將個人溝通需求等同于部門溝通需求，職權分裂，權利的混淆種種問題的存在。于是強化了“溝通協(xié)調(diào)”的功能。溝通是需要時間的，協(xié)調(diào)也需要精力，這就帶來了成本的問題，其中包括時間成本，假如溝通不暢，還包含了機會成本最終可能導致的結(jié)局是效率的嚴重下降，受損失的一定是企業(yè)本身。如何降低這種成本、減少企業(yè)的損失，這就需要企業(yè)內(nèi)各部門之間做到有效溝通與協(xié)調(diào)。三、企業(yè)內(nèi)各部門之間如何做到有效的溝通與協(xié)調(diào)部門間溝通協(xié)調(diào)的改善不是由單一方面的因素所決定的，而是多種因素綜合所致。因此，在改善部門間溝通時，不僅要注意擺脫單一因素造成的溝通瓶頸狀態(tài)，還要注意多種因素之間可能出現(xiàn)的沖突的協(xié)調(diào)，更應當注重采用多種途徑的立體化解決方式。一采用無邊界溝通，擴大溝通途徑在企業(yè)中，工作不順暢的阻滯點往往就在部門之間的邊界處。企業(yè)設置許多職能不同的部門，只是為了將工作做專，做細，做深，絕對不應該成為壁壘。在企業(yè)中，各工作流程應該是一條條綠色的通道，必須暢通無阻，對于工作流程，各部門就好比是流水線上的一個個工位，一環(huán)扣一環(huán)，絕不能使流水線滯阻。各部門對工作流程遇到的問題，應積極主動地與別的部門溝通協(xié)調(diào)，絕對不能推，通過無邊界溝通，確保工作流程的完成。二加強總分關系、上下關系、左右關系之間的溝通，避免“企業(yè)病”總分關系是指企業(yè)高層領導與職能部門的關系?？偡株P系溝通方式有集權制度、分權制度、責任中心制，又稱集中服務的分權制。上下關系是指一個企業(yè)內(nèi)各層級領導之間、領導與基層人員之間的關系。上下關系溝通辦法有實施分層負責制度、實施例外管理原則、加強上下級之間的意見交流。左右關系是指一個企業(yè)中各部門之間的關系。這種橫向溝通關系對企業(yè)工

簡介：1全過程跟蹤服務方案全過程跟蹤服務方案3全過程跟蹤服務方案全過程跟蹤服務方案根據(jù)中華人民共和建設部頒發(fā)的工程造價咨詢管理辦法規(guī)定及委托方要求，并根據(jù)我單位長期實踐經(jīng)驗制定本操作規(guī)程（全過程跟蹤服務方案）。一、項目概況一、項目概況項目名稱建設地點建設規(guī)模項目工程費用咨詢業(yè)務要求咨詢單位資質(zhì)要求工程造價咨詢甲級以上資質(zhì)二、二、全過程跟蹤審計的目的與任務全過程跟蹤審計的目的與任務11檢查工程項目準備工作情況，項目是否具備開工條件，以防止資金不落實、條件不具備的項目開工，造成損失浪費。12及時糾正工程項目建設中存在的問題，保證工程建設項目合理、合法進行，提高資金使用效率，注意節(jié)約投資，以提高經(jīng)濟效益和保證按期完成。13加強委托方基建管理力量，協(xié)助委托方控制好工程造價，貫徹委托方的審計管理理念，促進工程建設管理水平的提升。三、服務范圍及工作內(nèi)容三、服務范圍及工作內(nèi)容1、服務范圍1、1用現(xiàn)代審計方法對建設項目決策、設計、招投標、工程中規(guī)模XX萬元以上的工程