偷窥国产在线91,亚洲无线国产观看原创,日本精品aⅴ一区二区三区,久久九九兔免费精品6

簡介：四川省四川省2017年內年內審師審師內部內部審計審計基礎職業(yè)審職業(yè)審慎概念辨慎概念辨析考析考試試試試卷一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項中，只有分，每題的備選項中，只有1個事最符合個事最符合題意）題意）1、以下那項信用授權程序可能成為對批發(fā)商的不當行為審計的基礎A董事會財務委員會復核和批準賒銷交易標準B不符合賒銷標準的客戶必須使用現(xiàn)金支付C銷售人員同時負責對潛在和持久客戶的財務狀況進行評估和監(jiān)控D所有的賒銷訂單必須由信用部門簽字確認賒銷許可2、詢問管理部門Ⅱ、觀察業(yè)務客戶的處理程序Ⅲ、實物檢查Ⅳ、外部提供的資料AⅢ、Ⅳ、Ⅱ、ⅠBⅣ、Ⅰ、Ⅱ、ⅢCⅡ、Ⅳ、Ⅰ、ⅢDⅣ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ3、職業(yè)組織中制定行為守則的最主要目的是A降低組織成員因工作不符和標準而被起訴的可能性。B保證組織中所有成員以幾乎相同的勝任能力工作。C向接受職業(yè)服務的利益相關方表示職業(yè)組織對職業(yè)責任的認可。D要求職業(yè)組織成員表現(xiàn)出對于組織事務相關的所有事情的忠誠。4、如果即時采購政策成功減少了某制造公司的庫存總成本，那么最有可能發(fā)生以下哪種成本變化組合A采購成本增加，缺貨成本降低B采購成本增加，質量成本降低C缺貨成本增加，儲存成本降低D質量成本增加，訂貨成本降低5、以下哪些控制措施能夠防止訂購數(shù)量超出公司需要A在向采購部門提交采購申請書之前，由用戶部門的一位監(jiān)督人員審查所有采購申請書；B當系統(tǒng)顯示低庫存水平時由采購部門自動重新訂貨；C一項要求在接收一批新的貨物之前審查采購訂單的政策；D一項要求在儲存新收到的貨物之前確認收貨報告和裝貨單保持一致的政策。6、在執(zhí)行改變生產團隊組成的決策時，管理者遇到了該部門成員對于變革的抵制，抵制的原因最可能是A沒有足夠的人手完成任務B選擇帶來更高成本的方式來完成生產任務C新的結構沒有效率D害怕工作關系改變7、保持工作底稿安全性的首要目標是戶業(yè)務人員。如果賬戶業(yè)務人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類，客戶就可以得到更好的服務。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關系，本銀行將落后于它的競爭對手。同時銀行也不能一下子安裝所有新的系統(tǒng)。經過許多次會議討論之后，管理部門和賬戶業(yè)務人員還是不能就新系統(tǒng)應該如何工作和用戶的界面達成一致的意見。如果經過了一段時間，銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了，并培訓了賬戶業(yè)務人員，經過培訓這些人員也能夠成功地使用系AA生命周期法。BB模擬法。CC原型法。DD分層輸入處理輸出HIPO。14、為了避免高級管理人員與審計委員會之間的矛盾，審計主管應當AA向高級管理層和審計委員會同時提交所有審計文件；BB通過組織結構改進提高審計的獨立性；CC先與審計委員會所有報告，然后報告高級管理層；DD要求董事會通過政策確定與審計委員會在內部審計過程中的關系。15、在審計過程中，內部審計師應該考慮以下哪個因素來確定分析性程序的使用范圍A被檢查領域的重要性；B內部控制系統(tǒng)的充分性；C預測分析性程序結果的準確度；D以上答案都正確。16、某一連鎖零售商在40個非重疊但市場相似的區(qū)域有商店。最近，該零售商正在進行最大的促銷競爭活動。每個商店在當?shù)赜∷⑵?、收音機和電視廣告之間分配促銷預算或少花預算時不受到限制。內部審計師希望評價這一策略的有效性。在此例中A由于促銷在一段時期內發(fā)生，應運用時間系列分析。B在模型化銷售量和促銷策略的關系時，多元回歸分析是有效的工具。C對于判別有效和無效的促銷策略，判別分析是最好的方法。D由于促銷費用支出和銷售量之間可能是非線性關系，所以不能采用回歸分析。17、內部審計專業(yè)實務標準強調最終審計報告應當由誰審批A業(yè)務客戶或業(yè)務客戶的上級；B主管內部審計師；C首席審計執(zhí)行官或其指定代表；D首席財務官。18、在發(fā)送審計報告之前，某報紙的頭版斷言總經理一直為私人目的而花費組織的資金。審計師有充足的信息相信該報道。一位記者就此事采訪了他，這位審計師最適當?shù)姆从呈茿和盤托出，因為審計師講的是與總經理個人有關的是，而與該組織無關B將這一要求交由審計委員會或董事會C以匿名方式提供有關資料，使文章不能明確指出信息的來源D以調查不全面而推托19、許多調查問卷是由采用相同回答選項例如，非常同意、同意、既不同意也

簡介：衛(wèi)盾數(shù)據庫審計及防統(tǒng)方系統(tǒng)PK美創(chuàng)單一防統(tǒng)方系統(tǒng)系統(tǒng)軟件功能對比系統(tǒng)軟件功能對比1產品既有防統(tǒng)方功能，又有數(shù)據庫審計功能，同時滿足醫(yī)院對防統(tǒng)方的需求和對信息安全等級保護的需求。有防統(tǒng)方軟件著作權證書證明和數(shù)據庫審計軟件著作權證書證明只對針對醫(yī)院ACLE一種數(shù)據類型中HIS系統(tǒng)內的處方表、藥品數(shù)據表、患者信息表、臨床診療過程相關數(shù)據表，進行統(tǒng)方數(shù)據的訪問阻斷、訪問監(jiān)控和訪問審計。對于信息安全等級保護要求提出的多類型數(shù)據庫審計無法滿足，醫(yī)院還需增加其它類型數(shù)據庫審計設備。2采用旁路審計方式，部署時不需要對現(xiàn)有的網絡體系結構（包括路由器、防火墻、應用層負載均衡設備、應用服務器等）進行調整，工作時不影響數(shù)據庫本身的運行與性能。無法被旁路部署，安裝在數(shù)據庫服務器上，因而會消耗數(shù)據庫服務器本身大量性能資源，如策略未隨系統(tǒng)環(huán)境及時變換而變換，大量的垃圾數(shù)據會侵占服務器主要性能資源，雖然本機上數(shù)據庫的非法操作可以直接阻止來，但因定義策略的無標準化，同樣也會把合法操作給阻斷，一般廠商建議部署本系統(tǒng)時謹慎設置阻斷策略。3具有完善的自身審計功能，包括網絡斷線、通訊中斷、磁盤滿、用戶登錄以及各種操作都有詳細記錄，對于影響系統(tǒng)正常運行的事件提供實時報警功能。不支持自身審計功能。4數(shù)據采集、管理、存儲為一體化設備。本系統(tǒng)為純軟件，用戶需自行采購硬件服務器。5能夠出具針對紀委、監(jiān)察室相關人員使用的防統(tǒng)方報告，支持每天、每周、每月自動生成統(tǒng)方報告。具有自動將計算機語言翻譯成通俗易懂的自然語言的系統(tǒng)機制，便于查看和發(fā)現(xiàn)。能夠出具針對紀委、監(jiān)察室相關人員使用的防統(tǒng)方報告，支持每天、每周、每月自動生成統(tǒng)方報告。具有自動將計算機語言翻譯成通俗易懂的自然語言的系統(tǒng)機制，便于查看和發(fā)現(xiàn)。14實現(xiàn)統(tǒng)方操作過程上下文關聯(lián)，針對統(tǒng)方行為記錄所有操作過程，并能實現(xiàn)過程回放功能?？蓪崿F(xiàn)部份回放功能，關聯(lián)性不是太強。15針對統(tǒng)方行為進行統(tǒng)計分析，能夠按照醫(yī)院科室部門，統(tǒng)計分析每個科室部門統(tǒng)方行為以及對數(shù)據庫訪問的排名情況。針對統(tǒng)方行為進行統(tǒng)計分析，能夠按照醫(yī)院科室部門，統(tǒng)計分析每個科室部門統(tǒng)方行為以及對數(shù)據庫訪問的排名情況。（只能支持ACLE一種數(shù)據類型）16支持針對CACHE數(shù)據庫防統(tǒng)方審計，包括對客戶端TERMINAL、PTAL、STUDIO工具的審計；支持CACHE數(shù)據庫M語言審計。支持針對CACHE數(shù)據庫防統(tǒng)方審計，包括對客戶端TERMINAL、PTAL、STUDIO工具的審計；支持CACHE數(shù)據庫M語言審計。17能夠對統(tǒng)方行為的結果進行解析，審計內容包含數(shù)據庫操作結果。能夠對統(tǒng)方行為的結果進行解析，審計內容包含數(shù)據庫操作結果。18具有統(tǒng)方操作阻斷功能，當統(tǒng)方行為發(fā)生時可以實時阻斷對數(shù)據庫的訪問操作。策略設置的傻瓜化，更方便用戶或紀委人員。具有統(tǒng)方操作阻斷功能，當統(tǒng)方行為發(fā)生時可以實時阻斷對數(shù)據庫的訪問操作。19能夠同時實現(xiàn)對醫(yī)院多個業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據庫審計功能，可同時針對HIS、LIS、RIS等業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據庫的審計。只能針對ACLE一種數(shù)據類型。20實時記錄用戶對數(shù)據庫的登錄、注銷、插入、存儲、刪除等操作過程，并將這些動作還原為SQL執(zhí)行語句。實時記錄用戶對數(shù)據庫的登錄、注銷、插入、存儲、刪除等操作過程，并將這些動作還原為SQL執(zhí)行語句。21能夠針對TNS、TDS等協(xié)議進行解析還原，包括數(shù)據訪問的各項要素，如執(zhí)行的SQL命令、請求內容、執(zhí)行時長；以及客戶端及主機端IP、MAC地址、端口、工具、及數(shù)據庫登錄用戶名等內容。還原信息只針對用戶，終端信息沒衛(wèi)盾全面，主要原因是部署原理不一樣。22能夠對存儲過程進行動態(tài)審計，監(jiān)控存儲過程內容中的異常操作，在存儲過程執(zhí)行時能夠報警。能夠對存儲過程進行動態(tài)審計，監(jiān)控存儲過程內容中的異常操作，在存儲過程執(zhí)行時能夠報警。只能針對ACLE一種數(shù)據類型。

簡介：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行內部審計指引的通知銀監(jiān)發(fā)〔2016〕12號各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵政儲蓄銀行，外資銀行，金融資產管理公司，其他會管金融機構現(xiàn)將商業(yè)銀行內部審計指引印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。2016年4月16日此件發(fā)至銀監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機構不斷提升內部審計人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。第六條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據本指引對商業(yè)銀行內部審計工作實施監(jiān)管評估。第二章組織架構第七條商業(yè)銀行應建立獨立垂直的內部審計體系。第八條董事會對內部審計的獨立性和有效性承擔最終責任。董事會應根據本銀行業(yè)務規(guī)模和復雜程度配備充足、穩(wěn)定的內部審計人員；提供充足的經費并列入財務預算；負責批準內部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度審計計劃等；為獨立、客觀開展內部審計工作提供必要保障；對內部審計工作的獨立性和有效性進行考核，并對內部審計質量進行評價。第九條董事會應下設審計委員會。審計委員會成員不少于3人，多數(shù)成員應為獨立董事。審計委員會成員應具有財務、審計和會計等專業(yè)知識和工作經驗。審計委員會負責人原則上應由獨立董事?lián)巍徲嬑瘑T會對董事會負責，經其授權審核內部審計章程等重要制度和報告，審

簡介：吉林省吉林省2017年上半年內年上半年內審師審師內部內部審計審計基礎內部控制內部控制的定的定義模擬試題擬試題一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項中，只有分，每題的備選項中，只有1個事最符合個事最符合題意）題意）1、內部審計師懷疑某人力資源管理計算機系統(tǒng)中存在錯誤數(shù)據，諸如無效的工種分類；已超過退休標準的年齡；無效的種族分類等。為確定這些潛在問題程度的最佳方法是A輸入測試數(shù)據，以驗證對輸入數(shù)據進行編輯控制的有效性。B檢查并測試接觸控制，確保只有經授權的職員才能進入系統(tǒng)。C運用通用審計軟件，確認未包括在特定參數(shù)中的所有數(shù)據。D運用通用審計軟件抽取雇員記錄樣本，確定樣本中數(shù)據項目的有效性，并以此推斷總體情況。2、最終的業(yè)務溝通中的建議應關注哪類屬性A原因；B情況陳述；C標準；D效果。3、內部審計師在對貨運部門進行運營審計。他從貨運部門的文件中選擇了45份貨運日志作為樣本，其中44天的日志的裝運數(shù)量達到了日常限額。根據上述測試結果，內部審計師得出結論，貨運部門在完成限額任務方面是有效的。有關內部審計師的結論，以下哪項是準確的A選擇用以證實結論合理的樣本量不適當；B貨運部門在完成其職責方面是有效的；C這個結論打消了進行任何效率測試的念頭；D上述答案都不正確。4、正在實施的一項經營審計，目的是評價電話銷售代理人今年相對于去年的業(yè)績。該組織銷售兩種類似產品，一種比另一種價格高20。這兩年價格均保持不變，且兩種產品的毛利比例相同。銷售代理人的報酬包括底薪及傭金。下列哪項是說明該組織銷售代理人今年比去年業(yè)績好的最佳證據A今年每位銷售代理人實現(xiàn)的收入均比去年高。B今年電話銷售數(shù)量比去年高。C今年新顧客人數(shù)與聯(lián)系過的預期顧客人數(shù)比率比去年高。D今年單位銷售收入增長率高于去年。5、內部審計師剛完成一項審計，正在編制審計報告。在審計報告中審計發(fā)現(xiàn)應包括A有關審計發(fā)現(xiàn)原因的意見表述；B對審計期間發(fā)現(xiàn)的控制薄弱環(huán)節(jié)的相關的事實表述；C對審計期間形成的事實和意見的表述；D對有關潛在的、可能會對業(yè)務客戶有幫助的未來事件的表述。6、以下有關內部審計師審查內部控制系統(tǒng)健全性的目的的敘述最恰當?shù)氖荁該部門現(xiàn)有的績效水平C對雇用控制的充分性D遵守人力資源政策的程度15、假定隨后的調查表明以前公布的財務報告因銷售確認不當面屬重大錯誤陳述。審計人員采取的下一步驟應是A立即通知外部審計師及分部經理；B將初步發(fā)現(xiàn)通知分部經理，但要等到正式向審計委員會發(fā)出報告時；C通知外部審計師、上級管理層、董事會以及審計委員會；D報告高級管理層、董事會以及審計委員會。16、在證實應付賬款項目清單時，以下哪項是對分析性測試的最佳描述A比較應付賬款項目清單的項目和應付賬款分類賬或未支付的憑證文件。B比較應付賬款項目清單的余額和以前年度的余額。C比較從所挑選的債權人處收到的函證回函和應付賬款明細分類賬。D檢查能夠支持應付賬款項目清單中所選項目的供貨商發(fā)票。17、現(xiàn)在是11月份，審計經理正在對年末審計該分部的計劃定稿。根據上面的數(shù)據，審計程序中最先考慮的應是A抽取銷售業(yè)務憑證，并從運輸憑證追查至商品銷售成本的記錄，以便確定所有的運貨都已記錄。B年末安排徹底的存貨盤點，由審計人員觀察并對年末存貨進行測試。C通過準備產品樣本的成本組合，安排一次對標準成本系統(tǒng)的徹底調查。D安排一次年末銷貨截止CUTOFF測試。18、在過去的一周時間里，某公司的長途電話費是以往電話費的三倍。審計師可以使用以下哪種審計技術來進行實時例外檢查A繞過計算機審計；B內嵌審計模塊；C平行模擬；D桌面方法檢查。19、驗收報告和發(fā)票都沒有留下紙張文件資料。某審計師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經驗收后才按經批準的價格支付，那么以下哪項審計程序最為適當A對主要供貨商進行統(tǒng)計抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額B運用通用審計軟件來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的采購訂單、發(fā)票以及驗收報告是否一致C對應付賬款進行貨幣單位抽樣并直接向供貨商函證金額D運用通用審計軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發(fā)確性。20、下面哪一種情況說明審計人員可能缺乏客觀性A一個與主要客戶相連結的新的電子數(shù)據交換程序運行之前，審計人員對其進行審核；B前任采購助理調入內審部門四個月后，對采購業(yè)務的內部控制進行審查；C審計建議制定控制和業(yè)績考核標準，以便評估與某服務組織簽定的處理工資和雇員津貼的合同；D編制工資單的會計職員，協(xié)助審計人員確認小型電動機的實際庫存量。21、控制自評要求員工評價控制措施的適當性，并在組織內找到改進的機會。讓員工參與控制自評的原因是Ⅰ。更好地激勵員工做正確的事情。Ⅱ。員工

簡介：1麻栗坡縣人民醫(yī)院內部審計制度為了加強醫(yī)院內部審計工作，建立健全單位內部審計制度，加強內部審計工作，提高經營管理水平，保障國有資產保值增值，完善內部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進醫(yī)院各項工作健康發(fā)展，根據中華人民共和國審計法和審計署關于內部審計工作的規(guī)定，結合醫(yī)院實際，制定本規(guī)定。一、醫(yī)院實行內部審計制度，以加強內部管理和監(jiān)督，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益和社會效益。二、審計工作由醫(yī)院內部審計機構或內部審計人員負責，在院長領導下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負責本院經濟部門業(yè)務收支及其經濟效益進行內部審計監(jiān)督，獨立行使內部審計職權，對院長負責并報告工作。三、醫(yī)院內部審計機構或審計人員，接受上級審計機關的業(yè)務指導并協(xié)助上級審計機關對醫(yī)院審計。四、醫(yī)院內部審計機構對審計范圍內的下列專項進行內部審計監(jiān)督一醫(yī)院財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算。二與醫(yī)院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益。3四對正在進行的嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費行為，做出臨時的制止決定。五對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。六提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見。七對嚴重違反財經法紀和造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議。八對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構和審計機關反映。九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經濟處理、處罰的權限。十、醫(yī)院內部審計工作的主要程序一根據上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃，報經院長批準后實施。二實施審計時，應當事前通知被審計相關科室，有關科室應配合審計工作，提供必要的工作條件。

簡介：啟明星辰天玥網絡安全審計系統(tǒng)產品白皮書（版本20）北京啟明星辰信息技術有限公司2009年9月天玥網絡安全審計系統(tǒng)產品白皮書北京啟明星辰信息技術有限公司1CN目錄1產品概述211產品簡介212適用場景213核心價值22用戶需求（面臨的問題）321內部人員操作安全隱患322第三方維護人員安全隱患323最高權限用戶安全隱患33產品主要功能431面向業(yè)務的審計432數(shù)據庫響應時間及返回碼的審計533細粒度審計規(guī)則和響應6331定制審計事件規(guī)則6332特定賬號行為跟蹤6333強大的數(shù)據庫規(guī)則6334多編碼環(huán)境支持6335多種響應方式734強身份認證735審計報告輸出7351多種篩選條件7352自動任務支持8353數(shù)據和報表備份836自身管理8361安全管理8362狀態(tài)管理8363時間同步管理94關鍵特性與客戶收益1041關鍵特性1042客戶收益10421滿足合規(guī)性要求，順利通過IT審計10422有效減少核心信息資產的破壞和泄漏11423追蹤溯源，便于事后追查原因與界定責任11424直觀掌握業(yè)務系統(tǒng)運行的安全狀況11425實現(xiàn)獨立審計與三權分立，完善IT內控機制115部署與使用1251部署方式1252使用注意事項126產品型號147產品資質158服務支持16

簡介：第1頁共14頁廈門大學網絡教育廈門大學網絡教育20132013學年第一學期學年第一學期審計學審計學課程復習題課程復習題一、單項選擇題一、單項選擇題1注冊會計師擔任某審計業(yè)務的項目負責人，如果在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)自己無法勝任，則應要求其所在的會計師事務所（B）。A聘請相關專家B改派其他注冊會計師C終止該審計業(yè)務約定D出具無法表示意見審計報告2涉及總體合理性、真實性、所有權及披露等的審計目標是（B）。A審計具體目標B審計一般目標C審計項目目標D審計總目標3下列事項中，難以通過觀察的方法來獲取審計證據的是（D）。A經營場所B存貨的所有權C實物資產的存在D內部控制的執(zhí)行情況4注冊會計師獲取的下列證據中，可靠性最弱的是（D）。A應收賬款函證回函B銷售發(fā)票C購貨發(fā)票D入庫單5關于審計計劃的下列說法中，錯誤的是（D）。A審計計劃是對審計工作的一種預先規(guī)劃B執(zhí)行過程中可隨時根據情況對審計計劃作必要的修改、補充C注冊會計師在整個審計過程中，應按照審計計劃執(zhí)行審計業(yè)務第3頁共14頁A無保留意見的審計報告B保留意見的審計報告C否定意見的審計報告D無法表示意見的審計報告3在采用審計業(yè)務循環(huán)分塊法時，注冊會計師可以將業(yè)務循環(huán)劃分為（ABCD）。A籌資與投資循環(huán)B生產循環(huán)C采購與付款循環(huán)D銷售與收款循環(huán)4審計概念中的“既定標準”體現(xiàn)在我國財務報表審計中包括（ABC）。A企業(yè)會計準則B企業(yè)會計制度C國家其他相關財務會計法規(guī)D企業(yè)內部的會計制度5具有下列條件的中國公民可以申請參加注冊會計師全國統(tǒng)一考試（ABCD）。A大學本科學歷以上B大專或大專學歷以上C會計及相關專業(yè)高級技術職稱D會計及相關專業(yè)中級或中級以上職稱D被審計單位管理層的認定6審計證據按證據外在形式分為（ABCD）。A實物證據B書面證據C口頭證據D環(huán)境證據7影響審計效果的抽樣風險包括（ABCD）。A對內部控制信賴過度風險

簡介：管理體系管理體系獲取更多最新最全資料加微信獲取更多最新最全資料加微信919623953919623953獲取更多最新最全資料加微信獲取更多最新最全資料加微信919623953919623953獲取更多最新最全資料加微信獲取更多最新最全資料加微信919623953919623953第二篇第二篇教學工作手冊教學工作手冊18第一章、個性化教學流程19第二章、教學過程19一、課前、課中、課后19二、教學過程20第三章、相關制度及原則20一、排課流程20二、排課原則23三、第一次課前交流會24四、課堂管理制度25五、聽課制度26六、作業(yè)布置原則及家校聯(lián)系本的使用27七、階段性輔導計劃制定原則28八、教案管理30九、月測試制度與流程31十、學生情況分析會32十一、課時審核及課時錄入33十二、教學反饋制度36十三、教材教輔管理制度36第三篇第三篇教研工作手冊教研工作手冊36第一章、教研架構37第二章、教研管理相關制度37一、試題庫的建立和使用37二、師資培訓38三、課程研發(fā)工作38四、中高考考委工作制度、流程38五、常規(guī)教研開展的標準38第四篇第四篇學管部工作手冊學管部工作手冊38第一章、學管部組織架構38第二章、學管部崗位設置及崗位職責38一、學習管理師定位38二、崗位編制學管主任、學習管理師、陪讀教師38第三章、學習管理師工作流程38第四章、相關制度及原則38一、優(yōu)秀學管主任考核標準（從德、能、勤、績考核）38二、學管主任日、月工作軸38三、學管部管理制度38四、優(yōu)秀學管團隊考核制度38五、學管師考核標準38六、學管師月工作軸38七、新學管師培訓流程38八、陪讀教室學生管理制度38

簡介：1310內部審計文書、工作底稿范本內部審計文書、工作底稿范本一、計劃類底稿（一）年度計劃（一）年度計劃某集團公司審計部200年度審計計劃為了做好200年度內部審計工作，更好地發(fā)揮內部審計在公司經營管理活動中的作用，根據內部審計具體準則第1號審計計劃規(guī)定，制定本計劃。一、年度審計目標200年度內部審計工作將以科學發(fā)展觀為指導，認真貫徹200年度公司經營管理方針，在公司董事會及其審計委員會的領導下，突出審計重點，積極探索經營審計和管理審計，進一步完善內部控制評審，積極穩(wěn)妥地開展部門和分公司經理的經濟責任審計，繼續(xù)規(guī)范財務報表審計，以促進健全內部控制、強化公司治理、實現(xiàn)價值增值。二、具體審計項目（一）財務報表審計某商貿有限責任公司、某零售有限責任公司和某酒店有限公司200年度財務報表審計，由審計一處負責實施。200年度財務報表審計要繼續(xù)與單位負責人任期經濟責任審計和經營、管理績效審計相結合，（二）經濟責任審計某商貿有限責任公司總經理李某、某零售有限責任公司總經理趙某、某酒店有限公司總經理林某、集團公司企劃部經理金某、人力資源部經理劉某任期經濟責任審計，分別由審計一處和審計二處負責實施。經濟責任審計，要在核實被審計負責人任職期間資產、負債和損益的基礎上，分清被審計負責人對所在單位存在的問題應負的主管責任和直接責任，為公司選拔優(yōu)秀高級經理人員提供科學依據。審計二處負責編制經濟責任綜合審計報告，并于200年月底前上報集團公司董事會、總裁和人力資源部。3310200年度審計項目計劃安排表序號審計項目名稱負責處室預計起止日期預計審計天數(shù)1某商貿有限責任公司（財務、經濟責任和經營）審計一處215～4201802集團公司應收賬款回收情況的專項審計調查審計三處215～315803某展示廳竣工決算審計審計四處216～3311504集團公司企劃部（內部控制評審、經濟責任）審計二處216～4251805集團公司應收賬款回收情況的專項審計調查審計三處318～4301506某營業(yè)大樓預算執(zhí)行審計審計四處328～4301007某酒店有限公司（財務、經濟責任和管理績效）審計一處418～651508集團公司人力資源部經理劉某任期經濟責任審計二處58～7311909集團公司營銷部（內部控制、績效審計）審計三處515～7513010某生產流水線績效審計審計四處516～72014011某零售有限責任公司（財務、控制和績效審計）審計一處615～9515012集團公司財務部后續(xù)審計審計三處720～854013某食品公司后續(xù)審計審計一處915～93040

簡介：內蒙古內內蒙古內審師審師內部內部審計審計基礎制度缺陷是上市公司制度缺陷是上市公司審計質計質量的量的軟肋試題試題一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項中，只有分，每題的備選項中，只有1個事最符合個事最符合題意）題意）1、3、“在個人經濟方面遇到了困難”是一種A行為征兆。B事態(tài)壓力。C合理理由。D犯罪機會。2、在經營審計中，內部審計師將子公司的存貨周轉率與公認行業(yè)標準相比較，目的是A評價內部財務報告的準確性B對旨在保護資產的控制進行測試C確定是否遵守關于存貨水平的公司程序D評價業(yè)績并顯示哪里需要額外的審計3、生產率統(tǒng)計數(shù)據每季度向董事會提交一次。某內部審計師對最近4次報告中的比率及其他統(tǒng)計數(shù)據進行查驗。他用草稿和董事會報告的副本來驗證計算的準確性，并比較了計算過程中使用的數(shù)據及相關的輔助文件。然后，在工作底稿中做了一個工作說明后就將草稿和報告副本都丟棄了。他的說明是最近一年內的季度董事會報告中的比率及其他統(tǒng)計數(shù)據均已驗證，相應的輔助性文件均已查驗，所有賬目看來都是恰當?shù)?。在此情況下A4個季度的樣本不足于作為得出結論的依據；B內部審計師的工作底稿不充分，不利于對其工作進行有效檢查；C內部審計師應將草稿放在工作底稿內；D內部審計師未考慮董事會報告的信息是否經過有效地編輯。4、評估組織外部審計師的獨立性應A只有在外部審計師被指派時進行。B不包括由內部審計部門參與的任何活動。C只有在外部審計師被指派時才包括內部審計活動。D在指派時包括內部審計部門，并且應該定期進行。5、因為登錄系統(tǒng)的過程比較瑣碎而且枯燥，用戶經常把登錄序列保存在個人電腦里，當他們想使用主機設施時就調用登錄序列。這一做法的風險是A數(shù)據文件備份程序的有效性會降低。B沒有受到充分訓練的用戶會犯更多的錯誤。C個人電腦上的敏感數(shù)據史容易泄露。D任何能訪問個人計算機的人也能登錄主機。6、在評估機器和設備的審計業(yè)務中，其中一個審計程序是檢查其折舊計提是否準確。下列哪一項是能夠證實被審計的設備仍在使用的最佳信息來源A檢查折舊政策和程序；B將設備的維護和修理日志與該設備的折舊進度表進行比較；B針對已取消的機票預定情況追蹤貸方金額。C選擇最便宜的現(xiàn)有空中旅行方案，但不考慮出差總時間和總距離。D在可能的情況下，在旅游淡季時前往位于旅游區(qū)的地方出差。14、根據以上信息可知，該銀行的管理層在選擇新的賬戶管理系統(tǒng)的開發(fā)方法時最好的是下列哪一項AA自下而上的設計。BB生命周期法。CC自頂向下的設計。DD原型方法。15、如果內部審計人員濫用職權、徇私舞弊，所在單位應該A移送司法機關處理B依照有關規(guī)定處理C開除D調離工作崗位16、通用審計軟件可以用于控制性測試支持性測試A可以可以B可以不可以C不可以可以D不可以不可以17、計劃委員會擔心未經許可的人試圖進入網絡。如果公司安裝了一個使用租賃線路的網絡，那么必須確保A為網絡工作的電話號碼能夠保密。B所有的終端都安裝聲音抑制設備。C設置在各營業(yè)場所的傳輸設施是安全的。D僅允許一天內的某些時間可以使用網絡。18、根據以下信息回答某公司在通過局域網LAN相連的個人電腦上儲存生產數(shù)據，通過電子數(shù)據交換EDI來利用這些數(shù)據實現(xiàn)自動采購。根據下個月的生產計劃和每一產品所需零部件的經授權的物料需求計劃MRP，向經授權的供應商采購。由于生產所需零件缺貨，生產線曾被迫停產。在確認零件不足的原因時，以下審計程序最有效的是A確認是否存在充分的訪問控制來限制錯誤數(shù)據被輸入生產數(shù)據庫。B使用通用審計軟件生成一份造成每次停產的零件短缺的完整清單，并對這些數(shù)據加以分析。C從個人電腦數(shù)據庫中對存貨零件進行隨機抽樣，并與零件的實有數(shù)進行比較。D對一段時間內的生產信息進行隨機抽樣，并追溯其在局域網LAN生產數(shù)據庫中的輸入情況。19、審計證據表明，有時即使該供應商的出價并不低，仍得到了獎勵。通常內部審計師接下來應采取的最恰當?shù)牟襟E是A征求公司法律顧問的建議；B與采購員討論采購業(yè)務；C與供應商聯(lián)系討論采購業(yè)務；D與采購員的上級主管討論采購業(yè)務。20、下列哪一項可以視為制造商管理層提供的財務報表存在欺詐的暗示

簡介：公司內部審計制度公司內部審計制度第一章總則第一條為了加強本公司的內部審計工作，根據中華人民共和國審計法、中華人民共和國內部審計條例、中華人民共和國內部審計準則、內部審計實務指南等相關法律法規(guī)，結合本公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱被審計對象，特指本公司各部門、各子公司及上述機構的相關責任人員。第三條本制度所稱內部審計，包括監(jiān)督被審計對象的內部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及其相關資產，監(jiān)督被審計對象預決算執(zhí)行和財務收支，評價重大經濟活動的效益等行為。第四條公司所屬各部門、各子公司均應按照本制度規(guī)定，接受內部審計監(jiān)督。第二章內部審計目的、工作職責及范圍第五條內部審計的目的。內部審計工作是在本公司內部建立的一種獨立評價職能。通過內部審計，評價內控制度是否健全、有效，以達到查錯防弊，改進管理，提高經濟效益；協(xié)助公司領導層有效的履行職責，規(guī)范公司運作行為，降低運營風險，完成公公司經營目標。第六條內部審計的職責1、制定內部審計工作制度，編制審計工作計劃報董事長審批。2、召開部門會議，圍繞工作計劃制訂審計項目計劃，按照計劃實施審計工作。3、負責收集審計證據，編制審計底稿。4、編制審計報告，提出審計意見及合理化建議。5、監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行及落實情況。6、建立健全審計檔案。第七條工作范圍1、財務審計。對被審計對象資產的安全性、完整性，財務收支的合法性、真實性以及其他有關的經濟活動進行審計。者提請有關部門處理。第四章內部審計的依據、權限第十五條內部審計依據1、國家法律、法規(guī)、政策。2、公司規(guī)章制度，董事會決議。3、公司經營方計、計劃、目標。4、經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。5、公司及董事長根據實際情況制定的各種管理措施。第十六條審計部的權限1、有權要求有關單位按時報送生產、經營、財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、財務報告和其他有關文件、資料。2、有權參加公司有關經營、財務管理決策、工程建設、對外投資、重大合同等有關會議。3、參與有關業(yè)務部門研究制定和修改有關規(guī)章制度并督促落實。4、審核有關生產、經營、和財務活動的憑證、帳表、文件，現(xiàn)場勘察檢查資金和財產，檢查財務軟件，查閱有關文件和資料等。5、對與審計事項有關的部門和個人進行詢查，并取得有關證明材料。6、發(fā)現(xiàn)被審計單位轉移、隱匿、篡改、毀損會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他有關資料的，有權予以制止；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供帳表和有關資料的，有權向公司提出追究其責任的建議。7、有權對被審計對象提出改進經營管理、提高經濟效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。8、對嚴重違反公司規(guī)定及相關法規(guī)，或因失職造成公司嚴重損失的直接責任人員及其直屬領導，有權提出處理建議。第五章審計工作程序第十七條準備階段

簡介：德魯克咨詢（濟南）有限公司制度匯編系列資料地址濟南市高新區(qū)匯展國際花園1號樓9層內部內部審計審計管理制度管理制度第一章第一章總則總則第一條為加強集團股份有限公司（以下簡稱公司）及其所屬分、子公司（以下簡稱公司所屬單位）的內部審計監(jiān)督，促進公司目標的實現(xiàn)，維護公司和全體股東的合法權益，根據中華人民共和國審計法、審計署關于內部審計工作的規(guī)定、公司章程等有關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對公司及公司所屬單位內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、準確性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。第三條公司及公司所屬單位的經營活動、管理工作、財務收支及核算等經濟活動，依據本制度接受審計檢查和審計監(jiān)督。公司及公司所屬單位的負責人對本單位向內部審計機構提供的財務會計等資料的真實性、完整性負責。第四條內部審計人員依法履行職責，受法律保護。第二章第二章審計審計機構及人機構及人員第五條公司內部審計機構為審計部。審計部在部門分管領導下開展審計工作，審計部分管領導向董事會負責并報告工作。第六條審計部應配備具有執(zhí)業(yè)資格的專職審計人員，以有效開展審計工作。第七條內部審計人員應具有較高的政策水平，具備與其從事的審計工作相適應的專業(yè)知識和業(yè)務能力，熟悉公司的經營活動和內部控制。第八條內部審計人員應遵循下列職業(yè)道德規(guī)范1、內部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守中國內部審計準則及中國內部審計協(xié)會制定的其他規(guī)定。2、內部審計人員不得從事?lián)p害國家利益、公司利益和內部審計職業(yè)榮譽的活動。德魯克咨詢（濟南）有限公司制度匯編系列資料地址濟南市高新區(qū)匯展國際花園1號樓9層第十一條審計部對公司及公司所屬單位開展下列審計業(yè)務1、財務審計對公司及公司所屬單位的財務計劃、財務預算執(zhí)行和決算情況，與財務收支相關的經濟活動及經濟效益情況，資金和財產管理情況等進行審計監(jiān)督。2、經濟責任審計對公司及公司所屬單位負有經濟責任的管理人員進行責任審計，審查公司下達的各項經濟指標的完成情況，以及公司制度的執(zhí)行情況等。3、離任審計公司及公司所屬單位主要管理人員離任、調職時，對其任職期間履行職責情況及經濟活動情況進行審計。4、經濟效益審計對公司及公司所屬單位經濟業(yè)務的效益性進行審計。5、工程項目審計對公司及公司所屬單位新建、改擴建、大修、裝修項目的預、決算進行審計及對大型工程項目的跟蹤審計。6、內控審計審查公司及公司所屬單位內部控制的充分性和有效性，并提出改進意見，促使各項工作規(guī)范化。7、經濟合同審計對公司及公司所屬單位經濟合同（協(xié)議）的簽訂與履行情況進行審計。8、專項事項的審計對公司及公司所屬單位與經營活動有關的特定事項進行專項審計調查。10、后續(xù)審計為檢查被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其效果而進行的審計。11、其他審計公司認為需要審查的其他事項。第十二條審計部的主要職權1、檢查審核憑證、帳表、決算、資金和資產，檢測財務會計軟件，查閱有關文件和資料，必要時索取相關資料復印件，被審計單位不得拒絕；

簡介：編號審計立項書審計立項書審字第號審計項目被審計單位或人立項依據審計的主要內容機構負責人年月日分管領導審核意見簽名年月日主管領導審批意見簽名年月日五、工作要求五、工作要求內審部年月日

簡介：1內部審計制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了規(guī)范集團內部審計工作，加強內部控制，保障集團經營活動穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據中華人民共和國審計法、審計署關于內部審計工作的規(guī)定及其他相關法律法規(guī)，結合集團實際情況制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團本部及所屬公司。第三條第三條集團內部審計工作，在董事會的直接領導下，由集團總裁分管，審計監(jiān)察部負責組織實施。第四條第四條內部審計工作應堅持監(jiān)督與服務并重，通過對經營管理活動中制度的執(zhí)行進行監(jiān)督，為集團的經營發(fā)展、效益提升提供服務。第二章第二章審計范圍審計范圍第五條第五條審計監(jiān)察部對集團本部及所屬公司的下列事項進行審計（一）對財務預（決）算、財務經營狀況、財務收支及其有關的經濟活動進行審計。（二）對資金的管理和使用情況進行審計。3決算、會計報表和其他有關文件、資料。要求所屬公司將其規(guī)章制度、薪酬績效考核方案、營銷政策、重大合同等向審計監(jiān)察部進行備案。（二）參加有關會議，召開與審計事項有關的會議。（三）檢查有關生產、經營和財務活動的資料、文件現(xiàn)場勘查實物。（四）檢查有關的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據和資料，對集團本部及所屬公司的電腦系統(tǒng)擁有日常查詢的權限。（五）對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調查，并取得證明材料。（六）對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定。（七）對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與經濟活動有關的資料，經總裁批準，有權予以暫時封存。（八）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經營管理、提高經濟效益的建議。（九）對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責任的建議。（十）對積極配合審計工作的單位和人員，給予通報表揚并向集團提出獎勵的建議。

簡介：南京審計學院本科生獎勵評定辦法南京審計學院本科生獎勵評定辦法20142014年修訂年修訂第一章第一章總則第一條第一條為促進學生德、智、體、美全面發(fā)展，引導學生成長成才，以學生日常行為、學習、生活等方面的現(xiàn)實表現(xiàn)為基礎，根據南京審計學院本科生獎勵條例（2014年修訂），指定本辦法。第二條第二條本辦法適用于在我校學習的全日制本科學生和班級。第三條第三條獎學金的申請和評定遵循公開、公平、公正原則。第二章第二章獎學金種類、申請條件獎學金種類、申請條件第四條第四條學校各類獎學金項目、等級、金額和比例類別項目等級獎勵金額獎勵比例國家獎學金8000元按教育廳規(guī)定比例省級以上獎學金審計長獎學金10000元每學年30人校長獎學金200010000元一等獎800元在校生總數(shù)的5二等獎600元在校生總數(shù)的10綜合獎學金三等獎400元在校生總數(shù)的20一等獎600元在校生總數(shù)的5二等獎300元在校生總數(shù)的10專業(yè)學習獎三等獎200元在校生總數(shù)的20新生獎學金5000元一等獎1000元在校少數(shù)民族學生總數(shù)的5二等獎800元在校少數(shù)民族學生總數(shù)的10校級獎學金少數(shù)民族學生勵志獎學金三等獎500元在校少數(shù)民族學生總數(shù)的15書院單項獎社會工作獎、科技創(chuàng)新獎、文體活動獎等100200元在校生總數(shù)的30第五條第五條國家獎學金、審計長獎學金1、素質拓展測評成績?yōu)锽等級；2、學業(yè)加權平均成績在80分以上，且在同年級、同專業(yè)排名前45；（三）綜合獎學金的獲獎比例見第四條。第八條第八條專業(yè)學習獎（一）專業(yè)學習獎用以獎勵學習成績優(yōu)異的學生。（二）評選條件1、學年綜合測評成績?yōu)锽等級及以上；2、專業(yè)學習一等獎的學業(yè)加權平均成績在同年級同專業(yè)排名前5；專業(yè)學習二等獎的學業(yè)加權平均成績在同年級同專業(yè)排名前15；專業(yè)學習三等獎的學業(yè)加權平均成績在同年級同專業(yè)排名前35。第九條第九條書院單項獎（一）各書院自行申報單項獎設置方案，包括獎學金名稱、評比條件、程序、比例、獎勵金額等。（二）需要校級表彰的，經學務委員會審核、報校學生工作委員會批準。（三）單項獎學金獲獎總比例原則上不超過30。第十條第十條新生獎學金（一）新生獎學金每年評選10名，獎金為5000元。凡被我校正式錄取并報到注冊的全日制本科新生（以下簡稱新生），并符合新生獎學金評審條件者，可享受新生獎學金。（二）新生獎學金評選須同時滿足下列條件1、當年以第一志愿填報我校并被我校正式錄取的新生。2、高考分數(shù)在所在專業(yè)、所在省份、以及全校新生中排名前列，或因具有突出特長在當年招生過程中學校承諾給予新生獎學金。新生獎學金在每年9月初由學務委員會招生與就業(yè)中心根據當年招生情況提出方案和名單，經校長辦公會議研究批準，于新生開學典禮時予以表彰，頒發(fā)獎學金和榮譽證書。第十一條第十一條少數(shù)民族學生勵志獎學金一獎勵對象為我校非漢族在校學生。