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簡介：淺析事業(yè)單位財務會計內部控制隨著我國社會主義的發(fā)展，國際經(jīng)濟形勢的轉變，我國相關事業(yè)單位的財務會計部門也遇到了相當大的挑戰(zhàn)，而財務會計的內部控制對于財務管理的發(fā)展具有重大影響，所以事業(yè)單位對于財務會計的內部控制也逐漸重視。一、事業(yè)單位內部控制概述所謂內部控制，也就是指事業(yè)單位通過內部管理系統(tǒng)進行的一系列有效活動確保內部經(jīng)濟運行的一系列有效措施，而事業(yè)單位內部控制的核心就是財務會計的內部控制。建立和實施有效的財務會計內部控制制度，可以對事業(yè)單位內部的經(jīng)濟管理進行有效的控制，對事業(yè)單位的經(jīng)濟運行進行有效的保護，還可以對事業(yè)單位相關活動進行有效的監(jiān)控和制約。財務會計的內部控制主要目的在于保證事業(yè)單位經(jīng)濟運行的合法性以及完整性，從而進一步提高其經(jīng)濟管理的水平。二、事業(yè)單位財務會計內部控制工作的必要性隨著我國社會主義的發(fā)展，我國的經(jīng)濟也得到了有效快速的發(fā)展，而我國事業(yè)單位的財務管理的工作也遇到了空前的挑戰(zhàn)，而且在實際管理的過程中，也遇到了很多現(xiàn)實問題，比如在企業(yè)進行相關的項目招標以及資金運轉的過程中暴露出很多經(jīng)濟方面的問題，而財務會計的內部控制可以對這些問題進行有效的控制和制約，從而進一步減少企業(yè)的損失。事業(yè)單位財務會計內部控制的存在是對事業(yè)單位內部的控制、監(jiān)督以及保護的重要保證。只有實現(xiàn)對事業(yè)單位的內部控制，相關的崗位沒有足夠的人員，這就給崗位設置帶來了問題。（三）事業(yè)單位財務會計的管理制度不完善當前我國的財務會計的管理水平已經(jīng)達到了空前的高度，但是從長遠看來，其制度建設還是相當?shù)木徛行┎唤∪闹贫仁沟脮嫼怂愕牟灰?guī)范運行，財務會計的內部控制從而也受到了一定的限制。而其制度的不完善主要表現(xiàn)在一下幾個方面一是財務管理制度的不完善；而是審計監(jiān)督制度的不完善。財務管理制度以及審計監(jiān)督制度的不完善，使得內部控制的實施遇到了障礙。四、解決事業(yè)單位財務會計內部控制問題的對策（一）事業(yè)單位應建立完善的財務會計內部控制制度只有建立完善的事業(yè)單位內部控制制度，才能讓相關的會計人員在工作時做到有法可依、有章可循。所以，在建立事業(yè)單位的內部控制系統(tǒng)時，應該做到以人為本的理念，明確會計人員的崗位職責，為了加強會計內部的的審計制度，可以通過對單獨部門的管理以及控制達到對整個系統(tǒng)的有效控制，這就達到了財務部門以及審計部門雙重管理。所以，只有達到財務部門以及審計部門的有效合作以及結合，才能達到內部控制體系的完整建設，通過科學以及有效的組織、控制以及監(jiān)督，達到對內部控制的有效建設。（二）調整事業(yè)單位財務會計內部控制管理體系一個事業(yè)單位沒有科學完整的管理體系，其財務會計的內部控制無法進行，相關的領導以及工作人員就無法明確自己的工作。所以事業(yè)單位的相關決策者以及領導人員要不斷的對財務會計的內部控制體系在實施以及運行中

簡介：河南省審計廳機要保密工作暫行規(guī)定廳機要保密工作在廳黨組的領導下，成立河南省審計廳保密委員會，辦公室負責廳機要保密工作。一、機要人員職責廳機關設立機要室并配備機要人員。辦公室是機要人員的管理部門，其職責如下（一）認真貫徹執(zhí)行黨和政府關于機要保密工作的方針、政策，熱愛機要保密工作，在政治上、思想上、行動上和黨中央保持一致。（2）熟悉機要保密工作的基本知識以及保密防范工作的基本技能，積極組織保密宣傳教育。（3）熟悉國家有關保密法律、法規(guī)，督促本單位做好保密法及其配套法規(guī)的實施工作，制定、完善機要保密工作制度，組織保密檢查。（四）參與檢查本單位、本系統(tǒng)泄密事件，配合上級保密部門依法查處重大泄密事件，并采取補救措施。（5）深入調查研究，掌握本單位機要保密工作情況，向廳保密委員會提出改進與加強保密工作的意見。（6）機要文件交換工作。負責到省委、省政府或省委文件交換中心等交換文件，交換文件應乘坐廳公務車輛，不得乘出租車或公共交通車輛，中途不得停留、辦理其他級以下公文應填寫河南省審計廳涉密文件借閱（復?。徟?，經(jīng)分管廳領導批準，由機要室用專用復印機復印，復制件應當?shù)怯洝⒕幪?，視同原件管理。任何人不準私自翻印、復印、抄錄和摘記秘密公文。密級電子文書與紙質文書同等管理，未經(jīng)批準不得復制、剪貼、另存、打印。（三）廳機關各處（室）、廳屬各單位收到的秘密公文、機要信件、資料、刊物等應當逐件清點，檢查編號，如有不符及時與發(fā)件單位溝通協(xié)調，確保無誤。收文后應詳細記錄編號、來文單位、文號、密級、份數(shù)、標題、收文時間等主要信息。交接時應由雙方核對無誤后簽字辦理。（四）按規(guī)定需閱讀秘級公文的人員，應在廳機要室閱讀，特殊情況需要在其他辦公室閱讀的，應有保密措施，并嚴格限定知悉范圍。不準與親友、無關人員在公共場所談論黨和國家秘密事項。廳領導閱讀傳閱的涉密公文應當天返還機要室，如果當天未閱讀完畢，應放入本人保險柜內。（五）因工作需要借閱涉密公文，須填寫河南省審計廳涉密公文借閱（復?。徟?，登記借閱時間、文號、份數(shù)、用途、處室及借閱人姓名等，經(jīng)辦公室主任批準后，由機要人員辦理，借閱涉密公文必須當天歸還，歸還涉密文件時，機要人員要認真檢查核對，經(jīng)雙方確認無誤后，注銷借閱登記。

簡介：【經(jīng)營管理】強化”四項機制“，有效提升審計成果運用為促進審計成果轉化及運用，浙江慈溪農商銀行以”比學趕超年“活動為契機，著眼于全局，通過協(xié)作配合、成果交流、整改落實和結果運用反饋”四項機制“，以不同的載體和信息傳導方式，實現(xiàn)了與決策層、管理層、執(zhí)行層的互動共贏，促進了審計成果的轉化與運用，充分發(fā)揮審計監(jiān)督服務職能，有效促進全行依法合規(guī)經(jīng)營。強化協(xié)作配合機制。一是強化與職能部室的協(xié)同合作。將職能部室在業(yè)務風險管理等方面的成果，與審計項目的實施有機結合，提高審計工作成效；二是重視運用風險管理工具。該行根據(jù)寧波辦事處內部控制評價標準框架，對內控評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行匯總、歸類、整理，編制風險熱力圖的基礎數(shù)據(jù)表，開發(fā)并上線應用風險熱力圖管理系統(tǒng)，創(chuàng)新運用風險管理工具，實現(xiàn)風險管理的可視化、信息化；三是推進審計技術應用。推動計算機審計技術在前中臺管理中的應用，積極推進審計信息系統(tǒng)”非審計人員工作平臺“應用，實現(xiàn)審計系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析模型運行結果與業(yè)務管理部門及支行共享共用，不斷擴大計算機審計技術的運用范圍，通過數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場管理有效結合，實現(xiàn)關口前移，推動業(yè)務部門自查自糾，提高風險識別和防范能力。強化整改落實機制。制定審計整改實施細則，形成審計整改的長效機制，提高審計整改質量和實效。一是實施審計整改”回頭看“。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時下發(fā)審計整改通知，督促被審計單位在規(guī)定的期限內落實整改措施，反饋整改結果。同時建立審計問題整合規(guī)風險意識。強化結果運用反饋機制。一是實施審計告知。以審計告知書、管理建議采納情況反饋表形式告知相關職能部室需引起關注的問題，督促相關職能部室加強業(yè)務監(jiān)督和管理，完善組織內部控制體系，推進審計成果在職能部室的運用；二是編報管理建議書。不定期向行長室上報管理建議書，從內部控制和案件防控的角度提出管理建議，促進審計工作價值增值；三是挖掘基層亮點。在審計過程中，樹立審計為中心工作服務的理念，在查找管理缺陷和違規(guī)事項的同時，善于發(fā)掘被審計單位管理的亮點和好的經(jīng)驗，及時在審計報告中予以披露，并以通訊報道形式在行內加以宣傳推廣，形成正向的示范效應，改善管理效能。

簡介：政府績效審計評價體系構建分析摘要我國的政府績效審計起步比較晚，現(xiàn)行績效審計大多是對受托責任的審計，審計評價指標的構建也應當圍繞受托責任來進行。政府績效的評價要想完全公平，必須建立科學嚴謹?shù)恼冃徲嬙u價指標，從而能夠防范績效審計風險，實現(xiàn)績效審計目標都具有很重要的理論與現(xiàn)實意義。關鍵詞政府績效審計；評價；指標一、政府績效審計模式政府審計是指政府機關自己的審計機構對政府財務收支真實性行為單獨進行檢查，其實質是對受托經(jīng)濟責任履行結果進行監(jiān)督檢查。政府績效審計的目的一方面為監(jiān)督使用國家財政預算資金的合理有效性；另一方面是為財政預決算作出客觀的評價和審查，為財政管理提供改進措施，并且揭露違法行為。二、政府績效審計評價指標存在的問題評價指標的確定在推進政府績效審計理論的過程中發(fā)揮重要的作用，其發(fā)展存在的問題主要為以下三點1構建政府績效申計指標未考慮社會大眾的需求政府績效審計的理論依據(jù)不同于其他審計，雖然其一樣也來源于受托責任制，但區(qū)別在于它既要解釋受托經(jīng)濟責任，還要解釋受托環(huán)境責任、社會責任等。因而政府績效審計指標的設計應主要放在政府職能的評價上。2構建政府績效申計指標方法體系單一績效評價指標體系現(xiàn)階段主要有并列式法、層解式法、目標推進政府績效審計的法制保障是立法先行，完善績效審計評估制度是政府績效評價系統(tǒng)的重要組成部分；推行政府績效審計可以為建立政府績效評估制度營造環(huán)境基礎，從而達到共同建設服務型政府的目的。四、構建我國政府績效審計評價指標體系政府績效審計是指政府對社會公共支出等社會經(jīng)濟活動的審計，這是一個綜合和復雜的程序。從目前我國績效審計探索經(jīng)驗來分析，以政府職能為出發(fā)點，評價指標統(tǒng)存在多樣性，以單一標準來設立是很難的。我們只能設計出一個評價體系，指出大概評價方向，然后根據(jù)各個單位不同職責，對政府績效審計指標進行的細分。本質來說，政府績效的審計評價是要分析投人和產(chǎn)出之間存在的關系。因此我們可以從投人和產(chǎn)出兩個方面建立政府績效審計評價指標體系，同時在評價政府的當前發(fā)展狀況的同時同樣需關注政府的發(fā)展?jié)摿?。以本人觀點比較認同將指標分為以下三大類來進行評價。1政府潛力指標政府潛力指標是指政府的服務潛能和可持續(xù)發(fā)展，包括行政潛能指標和環(huán)境指標。行政潛能指標通過定性指標與定量指標反映政府提供行政服務質量和能力。定性指標主要是政府規(guī)劃戰(zhàn)略計劃的能力、政府對突發(fā)事件的應付能力等；定量指標主要為政府行政透明度、機關單位工作信息化程度、政務公正廉潔建設程度等。環(huán)境指標既要反映政府當前的環(huán)境治理工作狀況也要反映社會的可持續(xù)發(fā)展力。該指標是評為保護治理環(huán)境對政府部門的工作績效進行評價設定的，包括對環(huán)境情況有直接反映的三廢的排放量、因環(huán)境污染所造成的經(jīng)濟

簡介：政府投資項目決算審計提交資料表政府投資項目決算審計提交資料表序號資料名稱料名稱資料分料分類備注1項目審計申請書、承諾書、提交資料清單、法人證明書和項目聯(lián)系人授權委托書必備材料2發(fā)改局立項批文（含項目概算表）或政府有關會議紀要必備材料3授權委托書（若送審單位非計劃下達單位）必備材料4竣工財務決算表必備材料5已審計項目匯總表（含審計報告文號）必備材料6未進行結算審計的項目審計資料（詳見政府投資項目結算（期中）審計提交資料表）必備材料7監(jiān)理、設計、造價咨詢等服務類合同及相關資料必備材料8其他資料補充材料說明1、提供資料為復印件的需加蓋建設單位公章；2、必備材料為不可缺少材料；3、當必備材料無法充分說明有關情況時提供補充材料。政府投資項目決算審計提交資料表政府投資項目決算審計提交資料表序號資料名稱料名稱資料分料分類備注1項目審計申請書、承諾書、提交資料清單、法人證明書和項目聯(lián)系人授權委托書必備材料2發(fā)改局立項批文（含項目概算表）或政府有關會議紀要必備材料3授權委托書（若送審單位非計劃下達單位）必備材料4竣工財務決算表必備材料5已審計項目匯總表（含審計報告文號）必備材料6未進行結算審計的項目審計資料（詳見政府投資項目結算（期中）審計提交資料表）必備材料7監(jiān)理、設計、造價咨詢等服務類合同及相關資料必備材料8其他資料補充材料說明1、提供資料為復印件的需加蓋建設單位公章；2、必備材料為不可缺少材料；3、當必備材料無法充分說明有關情況時提供補充材料。

簡介：提供審計資料承諾書審計組按要求，我單位現(xiàn)對所提供的會計報表、帳簿、憑證及其他有關資料的真實性、完整性作出書面承諾。如所提供資料失實或未按要求完整提供，我單位愿承擔相應的會計責任，并接受按中華人民共和國審計法、中華人民共和國會計法、西安交通大學內部審計工作暫行規(guī)定所作出的處理處罰。特作如下承諾1、已按會計準則要求編制會計報表、所提供的會計報表真實性、合法性、完整性由我們負責；2、本單位所有的銀行帳號、憑證、賬薄等會計資料已按要求全部提供給審計組；3、被審計年度的所有經(jīng)費收支均已如實入賬；4、對提供的所有會計資料無弄虛作假現(xiàn)象；5、我單位未私設“小金庫”、賬外賬、表外表、庫外庫；6、我們將隨時向審計組提供審計工作需要的有關資料；7、本單位（個人）愿承擔因提供不實資料或不如實提供資料而造成的一切法律后果。主要負責人（簽名）財會部門負責人（簽名）（被審計單位簽章）年月日提供審計資料承諾書審計組按要求，我單位現(xiàn)對所提供的會計報表、帳簿、憑證及其他有關資料的真實性、完整性作出書面承諾。如所提供資料失實或未按要求完整提供，我單位愿承擔相應的會計責任，并接受按中華人民共和國審計法、中華人民共和國會計法、西安交通大學內部審計工作暫行規(guī)定所作出的處理處罰。特作如下承諾1、已按會計準則要求編制會計報表、所提供的會計報表真實性、合法性、完整性由我們負責；2、本單位所有的銀行帳號、憑證、賬薄等會計資料已按要求全部提供給審計組；3、被審計年度的所有經(jīng)費收支均已如實入賬；4、對提供的所有會計資料無弄虛作假現(xiàn)象；5、我單位未私設“小金庫”、賬外賬、表外表、庫外庫；6、我們將隨時向審計組提供審計工作需要的有關資料；7、本單位（個人）愿承擔因提供不實資料或不如實提供資料而造成的一切法律后果。主要負責人（簽名）財會部門負責人（簽名）（被審計單位簽章）年月日

簡介：探索審計新思路構建內控新體系近年來，內外部環(huán)境不斷變化，受經(jīng)濟下行、銀行業(yè)同質化競爭加劇、不良貸款大幅反彈等多重壓力的影響下，風險暴露的問題越來越多，銀行內管失控而出現(xiàn)的各類事件觸目驚心，面對眾多的銀行“負面新聞”，員工行為也成為關注重點。浙江省開化縣聯(lián)社審計部為適應新常態(tài)下愈來愈重的合規(guī)風險壓力，針對理念制度滯后、發(fā)現(xiàn)問題整改難、操作風險隱患大、合規(guī)審計效率低等問題，積極探索審計新思路，從被動審計向主動審計轉變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣性地查、罰、糾向快、狠、準轉變，著力構建“以風險為導向，以控制為主體，以增值為目標”的內控新體系，經(jīng)過不斷的努力取得一些成效。一、緊盯風險，堅持問題導向抓管理（一）完善制度強基礎一是突出“依法治社”理念。建立健全各項規(guī)章制度，規(guī)范員工行為操作。審計部門堅持有審必有果，在每個審計項目結束后對制度存在的缺陷提出建議，督促相關部門制定和完善相應的制度。近兩年聯(lián)社結合實際出臺了客戶經(jīng)理行為管理及排查辦法信貸嚴管重罰管理辦法“外勤助手”管理辦法信用風險黑名單管理辦法（試行）等新制度，對不同崗位、不同業(yè)務領域形成了有效的制約和監(jiān)督，強化員工行為管理，實現(xiàn)“制度管人”向“制度樹人”的有效轉變。二是突出審計前的“全面性”。利用系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的在聯(lián)社不同領域、環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問題，有效捕捉各類業(yè)務風險點、現(xiàn)信息共享，同時提高審計人員捕獲審計線索和分析審計問題的范圍和能力。員工行為違規(guī)條數(shù)由2015年25條下降至2016年6條，同比下降76，員工違規(guī)行為得到明顯遏制。雖然審計力度逐年加大，但發(fā)現(xiàn)的問題卻呈下降趨勢，聯(lián)社整體違規(guī)情況逐步向良性可控態(tài)勢發(fā)展。二是充分發(fā)揮各職能部門特點，實現(xiàn)部門間的橫向配合以及部門與信用社間的縱向聯(lián)動，做到群策群力，信息共享，共推互助，達到整合資源全方位、監(jiān)督管理多層次，不斷加強員工管理力度和排查的深度，進一步強化審計監(jiān)督效能。如2015年開展的“兩加強、兩遏制”專項檢查項目，由聯(lián)社風險合規(guī)部牽頭，制定實施方案，指導和推進全聯(lián)社兩違自查工作。二、狠抓落實，依托手段創(chuàng)新強控制（一）快查問題促整改一是加快對可疑數(shù)據(jù)的排查速度。從以年為時間節(jié)點逐步轉為以季、月為時間節(jié)點開展可疑風險數(shù)據(jù)排查，并及時下發(fā)排查情況通報，做到OCR事后監(jiān)督風險預警系統(tǒng)風險提示數(shù)據(jù)按天下發(fā)，及時提示風險。二是加快對查出問題的整改速度。在審計項目或檢查項目結束后下發(fā)相關整改通知書，明確整改時限，督促責任單位按規(guī)定整改到位。三是加快對問題責任人的問責及處罰速度。由以往年末集中下達審計處罰決定書，調整為按審計流程規(guī)定的時間下達；發(fā)現(xiàn)較為嚴重

簡介：工程項目報送審計情況說明書工程項目報送審計情況說明書項目名稱項目名稱項目管理部門項目管理部門項目負責人項目負責人部門負責人部門負責人項目是否招標項目是否招標是□否□招標機構招標機構施工單位施工單位開工時間開工時間竣工時間竣工時間竣工驗收時間竣工驗收時間編制預算時間編制預算時間送審時間送審時間送審造價送審造價中標價中標價（合同價）（合同價）投標價投標價項目是否項目是否逾期完工逾期完工是□否□是否竣工是否竣工3個月內送審個月內送審是□否□如項目逾期未完工、竣工后如項目逾期未完工、竣工后3個月未進行報送審計的，請進行情況說明個月未進行報送審計的，請進行情況說明項目管理部門（蓋章）項目管理部門（蓋章）部門負責人（簽字）部門負責人（簽字）年月日本頁不足可另附頁本頁不足可另附頁備注備注1、本單由項目歸口管理部門填寫。2、相關內容應如實填寫，對于逾期3個月未報送審計的，應對相關情況進行說明，審計處將對相關信息進行公示。工程項目報送審計情況說明書工程項目報送審計情況說明書項目名稱項目名稱項目管理部門項目管理部門項目負責人項目負責人部門負責人部門負責人項目是否招標項目是否招標是□否□招標機構招標機構施工單位施工單位開工時間開工時間竣工時間竣工時間竣工驗收時間竣工驗收時間編制預算時間編制預算時間送審時間送審時間送審造價送審造價中標價中標價（合同價）（合同價）投標價投標價項目是否項目是否逾期完工逾期完工是□否□是否竣工是否竣工3個月內送審個月內送審是□否□如項目逾期未完工、竣工后如項目逾期未完工、竣工后3個月未進行報送審計的，請進行情況說明個月未進行報送審計的，請進行情況說明項目管理部門（蓋章）項目管理部門（蓋章）部門負責人（簽字）部門負責人（簽字）年月日本頁不足可另附頁本頁不足可另附頁備注備注1、本單由項目歸口管理部門填寫。2、相關內容應如實填寫，對于逾期3個月未報送審計的，應對相關情況進行說明，審計處將對相關信息進行公示。

簡介：陜西省注冊會計師協(xié)會文件陜會協(xié)2007039號關于調查了解全省會計師事務所現(xiàn)行收費標準執(zhí)行情況的通知各會計師事務所為推動建立合理的審計相關服務價格體系，以實施與國際趨同的執(zhí)業(yè)標準為契機，促進形成符合行業(yè)特點的執(zhí)業(yè)收費價格機制?，F(xiàn)將會計師事務所收費管理辦法執(zhí)行情況調查問卷印發(fā)給你們，請務必于2007年6月10日前反饋至省協(xié)會綜合信息部。聯(lián)系人龔穩(wěn)山張寶平聯(lián)系電話02987611739電子郵箱ZONGHEXINXISHAANXICPA傳真02968936423二ＯＯ七年五月二十一日B、地級市C、縣城7、注冊會計師數(shù)量A、80人以上B、6180人C、4160人D、2140人E、1120人F、10人以下8、會計師事務所的業(yè)務收入來源，從業(yè)務類別來看主要是（請將下列項目排序）A、上市公司審計B、企業(yè)年報審計C、金融審計D、工程造價審計E、司法鑒證F、基建預決算審核G、驗資、工商年檢H、會計咨詢、服務I、其他排序排序9、會計師事務所的業(yè)務收入來源，從業(yè)務所涉及的經(jīng)濟行為看主要是（請將下列項目排序）A、企業(yè)設立B、企業(yè)改制C、企業(yè)上市D、資產(chǎn)轉讓E、資產(chǎn)重組F、股權轉讓G、咨詢H、涉案I、其他排序排序10、會計師事務所能否執(zhí)行陜價費調發(fā)199616號文件規(guī)定的收費標準A、能夠執(zhí)行B、有困難

簡介：審計局2018年工作總結及2019年工作計劃2018年全市審計機關擔當盡責求實創(chuàng)新共完成審計項目333個查出違法違紀問題金額331億元移送處理256件提出建議880條采納率達到100較好地實現(xiàn)了年初確定的質量管理、信息化建設、審計隊伍、創(chuàng)先爭優(yōu)“四個轉型升級“的目標圓滿完成了任務一服務大局監(jiān)督有力一是聚焦重點助力打好“三大攻堅戰(zhàn)“以財政審計為抓手關注防范化解重大風險市本級預算執(zhí)行審計首次對財政資金實施了“盤底“對3個縣、管理區(qū)實施了財政決算審計抽調骨干力量參與了上級審計機關對市本級和鼎城區(qū)的政府性債務審計揭示了政府隱性債務及財政收支的真實合法效益、預算管理、專項資金、財政存量資金等方面存在的問題以民生審計為抓手關注精準脫貧統(tǒng)一組織實施了全市2017年度保障性安居工程跟蹤審計、城投公司棚改資金專項審計按金富集、資產(chǎn)聚集的重點部門、重點環(huán)節(jié)等風險集中領域的審計全年對18家市直單位、3家縣級審計機關主要負責人實施了任期經(jīng)濟責任審計授權9個區(qū)縣市審計局實施了所在地方法院、檢察院主要負責人的經(jīng)責審計組織骨干力量實施了永順縣黨政主職經(jīng)責審計有效促進了領導干部依法用權、秉公用權、廉潔用權對193個重大建設、財政評審、概算調整超10及平臺自營項目實施了投資審計涉及金額874億元核減投資額159億元較好的發(fā)揮了防范預警職能促進了工程項目建設管理的規(guī)范和投資綜合效益的提高安排了3家平臺公司資產(chǎn)負債損益審計2家煤礦關閉退出審計1家企業(yè)債務清算審計促進規(guī)范了法人治理及內部控制加強了國企國資管理二提升效能創(chuàng)新有方一是正源頭健全機制制度建立了“培訓、交流、評比“三位一體的質量提升機制定期舉辦專題培訓、講座和集中交流以“交叉評選集中復核“的方式開展了優(yōu)秀審計項目評比建立了成果提煉與考核制度通過編發(fā)綜合報告、專題報告、審計要情等為市委、市政府科學決策提供了重要參考依據(jù)與市紀委監(jiān)委聯(lián)合出臺了關于進一步規(guī)范市審計局移送問題線索

簡介：審計組遵守審計紀律情況反饋表審計項目名稱被審計單位名稱實施審計時間審計組長審計組廉政監(jiān)督員（以上由審計組填寫）執(zhí)行審計紀律情況被審計單位（簽章）年月日審計組審計紀律一、不準由被審計單位支付或補貼住宿費、餐費。二、不準使用被審計單位的交通工具、通訊工具等辦公條件辦理與審計工作無關的事項。三、不準參加被審計單位安排的宴請、旅游、娛樂和聯(lián)歡等活動。四、不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金、消費卡和有價證券。五、不準在被審計單位報銷任何因公因私費用。六、不準向被審計單位推銷商品或介紹業(yè)務。七、不準利用審計職權或知曉的被審計單位的商業(yè)秘密和內部信息，為自己和他人謀利。八、不準向被審計單位提出任何與審計工作無關的要求。審計結束后，請被審計單位根據(jù)審計組在審計期間執(zhí)行上述規(guī)定的情況，填寫審計組遵守審計紀律情況反饋表交回德宏州審計局。

簡介：審計局2019年志愿者服務活動方案各科室為大力弘揚“奉獻、友愛、互助、進步“的志愿者精神繼續(xù)深化我局精神文明建設切實發(fā)揮“全國文明單位“引領作用助力維護我市全國文明城市形象發(fā)揮審計干部在服務社區(qū)、服務群眾、奉獻社會的先鋒模范作用不斷轉變機關黨員干部作風努力推進審計干部隊伍素質提升活動的深入開展現(xiàn)制定實施方案如下一、指導思想為深入貫徹落實黨的十九大精神、習近平總書記系列重要講話精神貫徹落實全國志愿服務條例XX市文明行為促進條例XX市審計局2018年民族團結創(chuàng)建活動實施方案以及XX市審計局工作人員文明行為守則以培育和踐行社會主義核心價值觀為根本培育時代新人弘揚時代新風通過開展形式多樣的主題志愿服務活動充分展示全市審計干部在新時代踐行雷鋒精神的新風貌以助人友善的行動為XX市經(jīng)濟社會節(jié)約一度電“活動并組織清掃衛(wèi)生清理白色垃圾清理非法張貼物等五組織全體黨員開展“黨員奉獻日“活動全體黨員積極參加義務勞動號召黨員“為黨旗添光彩為XX做貢獻“六組織開展擁軍服務慰問軍烈屬活動慰問老干部、老軍人、老前輩開展“尊老敬老“日活動七組織開展“愛國衛(wèi)生日“主題志愿者活動每月定期與社區(qū)居委會聯(lián)合對社區(qū)、街道、河岸周邊衛(wèi)生環(huán)境進行整治八其它需要提供志愿服務的項目三、參加對象及時間安排活動參加對象為我局全體在職工作人員各科室具體活動時間

簡介：【調研報告】如何做好農商銀行的稽核審計工作隨著金融體制改革的不斷深入，農商銀行的雛形和架構已經(jīng)形成，而服務手段的現(xiàn)代化、業(yè)務品種的多元化、員工隊伍的年輕化和管理體制、機制的創(chuàng)新化發(fā)展，使得稽核部門的職責、任務和作用也更加重要。如何創(chuàng)新稽核審計工作的體制、機制，適應新時期發(fā)展和改革的需要，是亟待解決的重要課題和實際問題。一、目前農商銀行稽核工作存在的主要問題（一）對稽核工作的認識淡薄，重視不夠。部分農商銀行存在著重視經(jīng)營指標，忽視稽核審計工作的思想。認為抓業(yè)務經(jīng)營可以出成果、出業(yè)績，抓稽核檢查出問題、丟面子，影響單位形象和個人發(fā)展前途，沒有擺正業(yè)務經(jīng)營與稽核監(jiān)督和風險防控的辯證關系。由此產(chǎn)生對稽核檢查不重視、不支持，對整改意見不落實、不執(zhí)行，對稽核人員的認真工作有意見、有想法等問題。（二）稽核工作缺乏創(chuàng)新。甘肅高臺農商銀行自成立以來，在管理體制、經(jīng)營理念、業(yè)務創(chuàng)新、市場營銷等多方面都有重大的突破和變革，取得的成果也是顯而易見，有目共睹的。而稽核工作創(chuàng)新卻相對滯后，從理論到實踐仍然沒有擺脫傳統(tǒng)觀念和老一套的檢查方法，缺少新的稽核理念、稽核檢查模式和稽核評價體系。（三）稽核隊伍建設需要提高。一是雖然稽核人員采取考試和考核的方法擇優(yōu)錄用，但實際工作中，仍缺少復合型人才，特別是缺少懂計算機和法律知識方面的人才，這是稽核隊伍的短板和軟肋。二是建設方面存在問題。一是內控制度不健全，合規(guī)意識淡薄，自我約束力差。二是制度形同虛設，執(zhí)行力不強，有章不循，違章不糾，檢查不嚴，監(jiān)督不力。三是個別領導業(yè)務操作不規(guī)范，不懂業(yè)務，隨意指揮，甚至帶頭違規(guī)，內部管理混亂，不按制度規(guī)定操作。四是對出現(xiàn)的違規(guī)違法問題責任追究不嚴，懲治不力。上述問題導致的結果是資產(chǎn)質量下降，經(jīng)營風險加大，潛在案件隱患增多，還存在經(jīng)營成果不實，隱性問題突出等問題。面對農商銀行的現(xiàn)狀，迫切需要加強稽核工作，加大力度解決存在的問題，確保農商銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展。（二）創(chuàng)新機制，強化管理，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用。1各級領導要重視稽核工作。把稽核工作擺在重要位置，做到稽核監(jiān)督與業(yè)務經(jīng)營“兩手抓”，通過抓稽核檢查促進業(yè)務發(fā)展。一是維護稽核部門的權威，支持稽核部門查處違法違規(guī)問題。二是提高稽核部門的地位，經(jīng)營管理中的重大問題應有稽核人員參與，稽核部門也要為經(jīng)營決策提供準確信息。三是提高和保證稽核人員的福利待遇，使之安心工作，盡職盡責，發(fā)揮稽核增值的作用。2進一步完善稽核體制。在實施“垂直管理，上掛下查”的體制基礎上，應有效抓好監(jiān)督檢查和整改工作的落實，提高稽核工作的威懾力。在農商銀行黨委的領導下，認真完成稽核工作任務。3提高稽核工作的執(zhí)行力?；瞬块T做出的稽核結論、整改意見和處罰措施必須落實到位，不能動搖。除取得各級領導的支持外，稽核部門本身要勇于負責，敢于處理，嚴肅查處屢教不改的人員和部門，保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，對檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督，后續(xù)檢查，直

簡介：在工會優(yōu)秀審計項目演示會上的講話同志們上午好今天我們在這里濟濟一堂，又迎來了一年一度的市工會優(yōu)秀審計項目演示會。這項活動自2009年舉辦至今已經(jīng)是第7屆了，大家每年都踴躍參與、積極參選，充分說明這種形式的交流活動很受大家歡迎，同時也說明我們經(jīng)審干部們對新形勢下提高工會審計質量的要求很迫切，做好經(jīng)審工作的責任心很強烈。各單位每年都能選送這么多優(yōu)秀審計項目，關鍵在于我們廣大工會經(jīng)審工作者以高度的責任感和使命感，在工作中不斷的創(chuàng)新、不斷的突破。演示會通過審計人員的現(xiàn)場演示、生動講述，展示各個審計項目的開展情況，我們從每一個審計環(huán)節(jié)中，都可以感受到經(jīng)審工作者兢兢業(yè)業(yè)、踏踏實實的工作作風和實事求是、嚴謹細致的工作態(tài)度。所以這既是各單位工作成果的演示，更是審計人員職業(yè)精神的演繹。同時，通過各位專家切中要害的提問、精辟到位的點評，又能幫助我們看到差距、提高水平?？梢哉f，演示活動為工會經(jīng)審人員搭建了一個相互交流、相互學習、相互促進的平臺，這些年工會經(jīng)審戰(zhàn)線的很多新兵就是通過這個平臺學起來、干起來、強起來，成長為工會經(jīng)審工作的行家里手。我們一直強調，提高審計質量是做好工會經(jīng)審工作的重要保證，是發(fā)揮審查審計監(jiān)督作用的關鍵所在。隨著工運事業(yè)的發(fā)展和工會經(jīng)濟活動的拓展，工會經(jīng)審工作日益顯示出不可替代的地位和作用，任務越來越重，責任也越來越大。今年7月，中央深化改革領導小組辦公室把地方群團改革試點的任務交給了。11月20日，市委專性、使用的有效性，就是對職工合法權益的有力維護。工會經(jīng)費下沉，就要合法、合規(guī)地用在基層職工身上、用在基層職工最需要的地方。這兩年，市總工會、區(qū)縣總工會和產(chǎn)業(yè)（局）工會通過經(jīng)費回撥、實事項目、“小三級”建設等渠道，把大量資金用于支持基層建設、服務基層職工。為此，我們經(jīng)審組織一定要擔負起監(jiān)督職責，千萬不能“經(jīng)費沉下去，監(jiān)督跟不上”，導致工會經(jīng)費變成小部分人違法、違規(guī)亂用的“錢袋子”，如果出現(xiàn)這樣的情況，不僅會使工會資產(chǎn)流失，更嚴重的后果是使基層一線的職工群眾對工會干部這些“娘家人”失去信任，進而對工會組織失去信心。所以管好職工的“錢袋子”，我們經(jīng)審工作也要做到重心下移、打牢基礎，建立健全對基層工會經(jīng)費的監(jiān)督制約機制，指導幫助各級經(jīng)審組織提升審查審計能力，確?！昂娩撚迷诘度小鄙希尰鶎庸绣X辦事，讓職工群眾得到實惠。二是要強化隊伍建設，提升干部素質。審計人員素質的高低直接決定了審計工作的質量和效果，只有建設一支作風過硬、業(yè)務精通的經(jīng)審干部隊伍，才能高質量地完成審計工作任務，更好地發(fā)揮經(jīng)審“免疫”系統(tǒng)功能。審計人員首先要政治素質過硬，不能有“老好人”思想，不能“諱病忌醫(yī)”，更不能讓經(jīng)審組織成為“擺設”。職工把我們選出來，是對我們的信任，我們就要為了職工群眾的利益“錙銖必較”，敢審、敢說、敢較真，這也是對工會干部、工會組織、職工利益最直接的保護。同時，審計人員還要業(yè)務素質過硬，我們敢說敢講，就需要底氣，這個底氣就是我們的業(yè)務水平。如果我們自己對法規(guī)、

簡介：1著力構建特色審計文化扎實開展文明行業(yè)創(chuàng)建淮安市淮安市審計審計局履行社會局履行社會責任2016年度年度報告淮安市審計局是市政府組成部門，主管全市的審計工作。共有13個職能處室和1個固定資產(chǎn)投資審計中心，行政編制58名、行政附屬編制6名，現(xiàn)有58名；下屬市固定資產(chǎn)投資審計中心，正科級事業(yè)單位，編制13名，現(xiàn)有13名?，F(xiàn)有黨員93名（其中在職黨員64名，退休黨員29名）。2016年，淮安市審計局緊緊圍繞市委市政府中心工作，認真落實省審計廳工作部署，積極參與全國文明城市創(chuàng)建工作，扎實開展淮安市文明行業(yè)創(chuàng)建和文明機關創(chuàng)建活動，認真組織開展社會志愿服務工作，加強文明創(chuàng)建活動成果的宣傳。全市共實施1922個審計項目，查出各類違紀違規(guī)資金1881億元，管理不規(guī)范資金1684億元；審計促進整改落實有關問題資金365億元；節(jié)約政府投資2648億元，提出審計建議并被有關部門、單位采納整改的1943條。2016年，獲市委市政府服務科學跨越發(fā)展考核優(yōu)秀單位，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)項目榮獲一等獎，軟環(huán)境和效能建設第11年獲蟬聯(lián)“十佳單位”，被評為“2015～2016年依法行政示范單位”，被省文明委授予2013～2015年度省文明單位，獲市級機關黨建目標考核先進單位，實現(xiàn)了淮安審計“十三五”良好開局。3圍繞“強主業(yè)”，2016年在審計工作的開展中，有序推進審計全覆蓋，進行了橫向的拓展和縱向的延伸。橫向上探索開展領導干部自然資源資產(chǎn)責任審計，促進自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全?？v向上開展了百村（居）財務專項審計和兩區(qū)合并清產(chǎn)核資審計。在開展百村（居）財務專項審計時，我們全市審計機關134名審計人員，集中兩個月時間，按照“六統(tǒng)一”的審計模式，運用大兵團作戰(zhàn)和大數(shù)據(jù)分析等方法對全市105個村（居）開展財務專項審計工作。審計查出違紀違規(guī)金額242億元，管理不規(guī)范金額335億元。向市紀委移交案件線索179條，追回資金1109萬元，問責處理156人。這一項目獲得2016年度市創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)一等獎。在實施兩區(qū)合并清產(chǎn)核資審計時，為保證審計質量和按序時進度完成任務，我們的審計組采取封閉管理方式集中辦公，白天現(xiàn)場核查，晚上匯總整理，僅用20天時間，對兩區(qū)下屬共328個單位的5900余張自查表進行兩次以上交叉復核，重點檢查了159個單位。清晰地反映兩區(qū)資產(chǎn)、財務現(xiàn)狀，為兩區(qū)順利合并奠定了基礎。促進公共財政健康運行，財政審計向縱深突破。財政同級審工作組織實施了106個審計項目，對市本級預算執(zhí)行形成“14”框架機制（即市本級加4個功能區(qū)預算執(zhí)行），首次實現(xiàn)了審計區(qū)域范圍全覆蓋。市第七屆人大常委會第32次會議全