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簡介：生鮮連鎖管理服務有限公司生鮮連鎖管理服務有限公司內部合伙人制度及股權激勵方案內部合伙人制度及股權激勵方案2013年11月總則內部合伙人制度的目的內部合伙人制度的目的第一條內部合伙人制度是指由公司內部員工認購本公司的股份，參與經(jīng)營、按股份享受紅利分配的新型股權形式。推行內部合伙人制度目的在于1實現(xiàn)本公司的管理突破，通過共同經(jīng)營、共同創(chuàng)業(yè)，共擔風險，共負盈虧，凝聚志同道合的長期合作伙伴，形成高效的資金、團隊、運營模式。2規(guī)范和完善公司內部的治理機制，規(guī)范合伙人之間的權利、義務，協(xié)調合伙人的責任、利益和風險平衡關系。3確保公司的順利運作，形成互補能力結構，提升公司的總體競爭力，實現(xiàn)公司永續(xù)經(jīng)營內部合伙人制度的實施原則內部合伙人制度的實施原則第二條合伙人制度實施遵循以下原則1遁序漸進原則；2公開、公平、公正原則；3收益與風險共擔，收益延期支付原則；4能力配比，增量激勵的原則；第三條本制度實施意在逐步構建合伙經(jīng)營模式和團隊習慣，不改變公司性質果標事業(yè)計劃與合伙人計劃果標事業(yè)計劃與合伙人計劃果標未來三年事業(yè)計劃果標未來三年事業(yè)計劃2013年2014年2015年2016年產(chǎn)品定位生鮮連鎖公司生鮮連鎖產(chǎn)業(yè)一體化集團公司發(fā)展策略立足長春市覆蓋吉林省、遼寧省、黑龍江省、北京市經(jīng)營目標農(nóng)業(yè)4個主產(chǎn)品基地連鎖40農(nóng)業(yè)新增1個主產(chǎn)品基地連鎖新增40家培訓第三方服務農(nóng)業(yè)新增2個主產(chǎn)品基地連鎖新增40家培訓農(nóng)業(yè)新增2個主產(chǎn)品基地連鎖新增40家置業(yè)

簡介：內部股權激勵方案內部股權激勵方案第一條股權激勵的目的（1）進一步完善公司的薪酬激勵體系，使高中級管理人員、基層員工的利益與公司的利益掛鉤，激勵他們?yōu)楣緞?chuàng)造長期價值。（2）吸引和保留關鍵技術人才，增強公司競爭實力，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。第二條股權激勵的原則（1）公開、公平、公正原則。（2）激勵機制與約束機制相結合的原則，即個人的長遠利益和公司的長遠利益及價值增長相聯(lián)系，收益與風險共擔。第三條激勵對象資格確定范圍激勵對象為公司全體員工全體員工第四條激勵對象資格取消范圍任職期限內，激勵對象有下列情形之一的，決定取消其分配資格1、勞動合同期未滿，申請或擅自離（辭）職的；2、違反勞動法等法律法規(guī)，被公司依法解除勞動合同關系辭退、解雇的；3、嚴重違反公司有關管理制度和規(guī)定，損害公司利益的；第五條年度激勵凈利潤額計算1、激勵對象所享有的股權激勵范圍是該年度凈利潤額。圖示如下本年度凈利潤額萬提交總部東莞公司預留例假定員工總股有50股點，每股30元，則員工激勵金額為員工激勵金額50股點X每股30元1500元5、級別獎勵比例確定采取級別比例法，將激勵對象分為管理級（高級管理人員）、經(jīng)理級（經(jīng)理、副經(jīng)理）、主管級（主管、副主管）、職能基層（總部職能人員、運維工程師）四類。6、激勵對象以級別分配股數(shù)，股數(shù)分級別，經(jīng)考核得出級別股數(shù)，具體分配股數(shù)如下序號級別股數(shù)激勵級別1總經(jīng)理2副總經(jīng)理3管理級財務經(jīng)理13級4經(jīng)理5經(jīng)理級副經(jīng)理46級6主管7主管級副主管710級8文員、助理9網(wǎng)絡工程師10職能基層運維工程師1116級（注1、由管理層商討最終確定各級別股數(shù)；2、所有股數(shù)相加，等于總股數(shù)。）第7條績效考核周期以公司業(yè)績目標考核年度為一個周期，即每年1月1日至12月31日。第八條每年年初，總經(jīng)辦會根據(jù)激勵對象所在崗位的崗位職責，確定績效考核內容，包括工作態(tài)度、工作能力和工作業(yè)績等方面的績效考核，其中工作業(yè)績是重點考核內

簡介：內部競聘方案內部競聘方案一、競聘意義二、適用范圍三、競聘方式四、競聘基本原則五、組織機構六、競聘工作流程七、競聘活動計劃八、競聘細則九、附表3競聘工作小組成員的保密原則五、競聘組織機構五、競聘組織機構競聘管理委員會負責競聘重大問題的決策，為本次競聘的最高權力機構；競聘工作組負責競聘工作的組織實施；競聘考評小組負責對競聘人員的考察評定。競聘管理委員會成員包括競聘工作組成員包括競聘考評小組成員包括六、競聘工作流程六、競聘工作流程本次競聘的整體工作流程如下所示發(fā)布競聘公告遞交個人競聘資料資格審查公布競聘名單競聘演講及綜合面試最終審定公布上崗名單上崗考察離原崗交接并簽訂聘用合同簽訂目標責任書正式就職七、競聘活動計劃七、競聘活動計劃競聘活動計劃表順序流程項目對應資料時間地點參加對象備注1發(fā)布競聘公告競聘公告及競聘方案聯(lián)系人2個人競聘資料準備個人情況表、競聘演講準備所有競聘候選人3遞交個人競聘資料個人情況表所有競聘候選人聯(lián)系人4資格審查個人情況表競聘委員會5競聘會議競聘方案等競聘委員會成員詳細說明競聘考核細則及注意點6公布入圍面試名單和面試時競聘通知競聘委員會電話內部網(wǎng)站傳真等

簡介：企業(yè)內部控制自我評價報告根據(jù)企業(yè)內部控制基本規(guī)范、企業(yè)內部控制應用指引、企業(yè)內部控制評價指引的要求，公司對年度內部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司內部控制的目標是合理保證公司經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高公司經(jīng)營管理效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對上述目標提供合理保證。二、內部控制評價工作的總體情況公司董事會下設財務審計委員會，負責公司內外部審計的溝通、檢查及監(jiān)督工作；公司內部審計部門負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價；內部控制評價小組負責具體的內部控制的組織評價工作，對公司董事會負責。為進一步加強和規(guī)范公司內部控制，確保公司各項工作規(guī)范、有序運行，提升公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，貫徹落實企業(yè)內部控制基本規(guī)范及相關控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內部控制評價程序主要包括1、制定內控評價方案公司內部審計部門牽頭制定內控評價方案，明確評價范圍、工作任務、人員組織、進度安排等相關內容，并經(jīng)公司內控評價領導小組審議通過。2、成立內控評價小組內控評價小組由公司董事、高級管理人員及職能部門業(yè)務骨干組成。3、組織內控評價業(yè)務培訓公司內部審計部門組織內控評價小組對評價指引、應用指引和內控評價程序和方法進行培訓。4、實施內部控制設計與運行情況現(xiàn)場測試評價小組了解被評價單位的基本情況，對照標準控制措施，判斷內部控制有無設計缺陷及運行缺陷，并對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，同時提出整改建議，并形成內部控制評價工作底稿，編制缺陷評價匯總表，把內部控制評價工作落到實處。5、編制內控評價報告內控評價小組根據(jù)公司的內部控制建設實施情況以及檢查結果，編制青海省能源發(fā)展（集團）有限責任公司年度內部控制評價報告（草案），報公司審計委員會審議，審議通過后提交董事會全體董事審議。

簡介：關于大學生社團內部建設團支部實施方案團員精神。能夠在上一學年的精神文明建設的基礎向上發(fā)展更高的層次，不斷提高自身素質要求。（二）強化團內干部建設，樹立模范帶頭作用。樹立團內干部模范帶頭形象，加強團干部的組織領導能力，使各工作能夠有序開展，對待干部加強紀律性要求，作風優(yōu)良，態(tài)度認真，工作踏實，能夠擔當，責任心強。能夠在團支部內有較高的威信，領導團內成員開展各項工作。除對干部加強要求外，讓每一干部提高自我意識，不斷完善自我管理，能夠自我認知。在團支部建設時能夠服從組織要求提出自己觀點與見解。（三）組織團內成員凝聚力建設，構和諧集體。加強集體內成員的建設，積極主動了解大家的思想動態(tài)，了解團內成員的意見，及時與團內成員交流溝通，形成和諧有序的的集體面貌。接受每一位成員的建議，使團支部的建設達到一種“全民參與”的狀態(tài)，使各項工作的開展在團支部內公開、透明，使每一位成員了解各項工作的內容、背景及意義，提高成員參與班級、團內工作的積極性。從而形成團內工作開展的調理行、紀律性、規(guī)則性，使團支部能夠順利完成各項工作。（四）開展團日主題活動，豐富團內生活。根據(jù)團總支部署的各項任務，有針對性地開展各種富有教育意

簡介：XXX單位為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）、關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見等文件要求，結合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內部控制體系建設工作方案，具體內容如下一、總體目標根據(jù)財政部等文件的要求，結合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內部控制現(xiàn)狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內容（一）構建以風險管控為導向的內控管理體系對照財政部等出臺的控制規(guī)范和指導意見，對單位的內部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內控體系和內控規(guī)范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現(xiàn)有的單位內控流程進行升級建設；建立適合單位發(fā)展的內控管理體系。（二）構建以內控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業(yè)務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現(xiàn)主要內控流程信息化運行。即業(yè)務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務內控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。（三）構建以內控評價為重點的持續(xù)改進體系通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點任務（一）完善流程制度體系（1）審計部是單位內控體系建設工作的日常組織與協(xié)調職能管理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善單位內部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。（2）財務部完善單位財務管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務數(shù)據(jù)分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。（3）領導辦公室協(xié)調各部門與內控工作機構的信息溝通，設計適應單位發(fā)展需要的組織機構和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。（4）人力資源部完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。（5）領導辦公室規(guī)劃、建設、完善單位技術創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術創(chuàng)新水平，保持單位技術領先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內控環(huán)境體系1、優(yōu)化內控文化。要在原有單位文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養(yǎng)內控管理人才，做好內控人才儲備。3、流程和組織、制度重整階段結合風險評估形成的風險數(shù)據(jù)庫，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。4、成果提交和驗收階段完成內控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內控最終成果內控手冊。（二）工作小組

簡介：內部控制建設專題會議記錄內部控制建設專題會議記錄會議時間會議時間2016年8月16日會議地點會議地點小會議室主持人主持人張丙龍張丙龍記錄人記錄人徐國慶徐國慶會議議題會議議題討論內部控制建立與實施相關的議題出席人員出席人員張炳龍、劉永民、高樹播、馬艷玲、喬雅君、張加潤、徐國慶、張二華、郝媛媛、戴路、李憲波、陳磊、郝文彥、郝守娟、李宏偉、龔向偉、吳志廣、李思、褚閱兵、何偉、李輝、劉慶芳、曹巍、孫洪通、朱彬、王文彬、張文龍、王南缺席人員缺席人員無會議內容會議內容我單位應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內部控制的精神和行政事業(yè)單位內控規(guī)范的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務活動的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內部各層級的全體人員。應當科學運用內部控制機制原理，結合自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業(yè)務流程和內部權力運行結構，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)。單位應當針對內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和關鍵崗位，合理配內部控制建設專題會議記錄內部控制建設專題會議記錄會議時間會議時間2016年8月20日會議地點會議地點小會議室主持人主持人張丙龍張丙龍記錄人記錄人徐國慶徐國慶會議議題會議議題討論內部控制工作方案，健全工作機制出席人員出席人員張炳龍、劉永民、高樹播、馬艷玲、喬雅君、張加潤、徐國慶、張二華、郝媛媛、戴路、李憲波、陳磊、郝文彥、郝守娟、李宏偉、龔向偉、吳志廣、李思、褚閱兵、何偉、李輝、劉慶芳、曹巍、孫洪通、朱彬、王文彬、張文龍、王南缺席人員缺席人員無會議內容會議內容按照內部控制要求，在單位領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內部控制，實現(xiàn)內部控制體系全面、有效實施。對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價、對照檢查，并針對存在的問題，抓好整改落實，進一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內部控制有效實施。健全內部控制制度，必須于2016年底前完成內部控制的建立和實施工作。

簡介：內部審計報告的范文我們XXXX供水有限公司（下簡稱公司）第一屆監(jiān)事會，組織四位監(jiān)事并外邀一位專業(yè)技術人員一起，于XXX年X月XX至XX日，重點對公司XXXX年度財務收支情況、內部控制制度的建立和執(zhí)行情況以及公司經(jīng)營班子對有關公司董事會決定及要求的落實情況進行檢查，履行出資人監(jiān)督職責。監(jiān)事會有關人員依照國家現(xiàn)行有關財經(jīng)法律法規(guī)的精神和參照現(xiàn)代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實性、完整性的基礎上，根據(jù)實際需要采用了一定的程序，運用分析性復核、抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察等方法，經(jīng)過有關人員積極配合圓滿完成工作程序，現(xiàn)將內審結果報告如下一、基本情況公司是在XXXXX供水公司的基礎上，在XX市政府的指導下，采用增加股東，重組股權的辦法，由XX市XX流域水利電力綜合開發(fā)總公司、XXX經(jīng)濟開發(fā)總公司、XX區(qū)國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司、XX縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司四家按合同約定的出資額組建，總股本為XXXXX萬元，公司XXXX年XX月XX號核準登記。主要供水工程位于XX縣及XX區(qū)境內，構成該區(qū)域必不可少的基礎設施，供給工業(yè)和居民生活原水，兼營相應配套服務產(chǎn)業(yè)及資產(chǎn)經(jīng)營。供水工程于XXXX年動工興建，XXXX年XX月竣工驗收。工程總投資XXXXXXXX萬元，經(jīng)評估為XXXXXXXXX萬元。公司本部設有辦公室、計財科、生技科、保衛(wèi)科、營業(yè)部，工程沿線設有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、調節(jié)池管理站四個基層作業(yè)管理站點，共有在冊員工XXX人。至XXXX年底，公司提供未經(jīng)審計的會計報表反映資產(chǎn)總額XXXXX萬元，負債XXXXX萬元，所有者權益XXXXX萬元。其中固定資產(chǎn)XXXXX萬元、流動資產(chǎn)XXXX萬元、長期投資XXX萬元，流動負債XXXX萬元短期借款XXX萬元、長期借款XXXXX萬元，實收資本XXXXX萬元、資本公積XXX萬元、未分配利潤XXXX萬元。XXXX年業(yè)務收入XXX萬元，其中水費收入XXX萬元、房租收入XX萬元?？偝杀举M用XXXX萬元，其中源水費XX萬元，折舊XXXX萬元，工資XXX萬元，借款利息XXX萬元，稅費XX萬元，其它管理費用XXX萬元。另水毀維修費XXX萬元。年度虧損XXXX萬元。目前，主要業(yè)務客戶有XXXXX工業(yè)公司，日供水量約XX萬噸，另XX煉油一體化項目和XXXX工程等也確立今后購水意向。主要水源為XX水流、XX水庫和XX江水。對外投資XXX萬元系對XX區(qū)XX供水有限公司的股權投資。二、發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改意見（一）會計核算與管理方面存在（1）收入和支出明細分類不夠細，附著原始原始資料不足，如收入缺少業(yè)務部門經(jīng)審核的收入明細表，管理費用內容雜而繁多，費用類別有待進一步劃分調整。（（3）其他應付款賬戶列示“調節(jié)池建設”XXX萬元，系該供水工程項目中未建設列為“在建工程”的子目，雖未建成但列為已完投資，建議按實調整，避免虛列資產(chǎn)和虛掛無名債負。（4）有些代借款項的利息，誤列為本會計主體費用，要分別按各主體應承擔的份額分攤掛賬并予催收。（二）內部控制與管理存在（5）部分費用報銷不夠規(guī)范抽查反映一些電話費用沒有使用主體確認而由代略二、二、內部控制的不足內部控制的不足1、供應商報價現(xiàn)狀現(xiàn)狀根據(jù)采購部的工作指引XXXX里的有關規(guī)定“5311第一次購買的設備需有性能、價格、貨期等方面的分析報告，陳述選擇的合理性及至少兩份或以上的供應商報價”（因該份文件沒有具體說明直接物料的報價方式，所以在此引用設備類電子單的報價方式）；我們從2004年1月至2004年5月共4000張PO單里抽取200份樣本，檢查到其所附的報價單數(shù)量，結果如下表二略注采購部對一定時期內價格變化不大的物料采用固定報價的方式確定采購價。風險風險不一定能取得對公司最有效益的報價建議建議1）、采購部在詢價時，應至少取得三家或以上的供應商報價并且在實際操作中嚴格執(zhí)行，同時相應地修改采購部的工作指引采用“貨比三家”的方式；2）、在采購部有關的工作指引中明確說明直接物料的報價方式及處理程序。2、固定報價現(xiàn)狀現(xiàn)狀根據(jù)采購部的工作指引XXXX里的有關規(guī)定“5331間接物料一般已有固定報價，可直接報價，無須附報價單，最新報價單保存在采購部”。風險風險規(guī)定固定報價的詢價方式而沒有規(guī)定如何實施固定報價會損害公司利益建議建議在采用固定報價的詢價方式時，需要PMC，采購部，品質部和財務部聯(lián)合確定價格，并且采購部在固定報價的報效期內，要定期或不定期地詢問外部市場價，以確定固定報價的方式是否對我公司有利。3、定期輪換制度現(xiàn)狀現(xiàn)狀XXXX公司采購部各采購員分別負責各指定的物料和相應供應商，并沒有定期輪換。風險風險容易形成固定的利益關系建議建議由采購部定期輪換各采購員所負責的采購工作三、問題

簡介：內部培訓師評選方案內部培訓師評選方案一、目的一、目的第一、公司員工擔任內部兼職培訓講師，向其他員工傳授理念、知識和技能，是公司內部知識的積累、共享和傳播的有效途徑之一，能提高員工隊伍的整體水平，從而增強公司的競爭力。第二、為了組建這樣的一支培訓講師隊伍并實現(xiàn)對培訓師管理的正規(guī)化和科學化，特制定本管理規(guī)定。二、內部培訓師的組建及選拔二、內部培訓師的組建及選拔（1）、公司本著公平、公正、客觀的原則對培訓師進行選拔。（2）、凡在工藝品質、設備管理、生產(chǎn)管理、人力資源等方面具有較為豐富的經(jīng)驗或特長，工作業(yè)績突出，同時有較強的語言表達能力和感染力的人員，可參加培訓師的選拔。（3）、培訓師選拔方法①自愿報名②內部推薦③內部選定④內部邀請⑤多種方法同時進行（4）、培訓師選拔程序（1）由各部門及分廠推薦或個人自薦，填寫內部培訓師推薦（自薦）表，由各部門及分廠廠長或者經(jīng)理、副經(jīng)理審核，報人力資源部審核。（2）選撥的程序為報名→初審→試講→認證（3）公司人力資源部將申請人的綜合評審意見上報公司人力資源部副總監(jiān)及副總經(jīng)理，經(jīng)公司總裁審批后，由人力資源部向申請人發(fā)出是否給予聘任的決定。（5）、凡參加送外培訓，一次培訓時間在3天或以上人員，經(jīng)人力資源部考慮，可作為公司臨時培訓師，具有為員工提供一次時間不少于4個小時的培訓（內容、培訓時間自定）的義務。如講課現(xiàn)場效果評估能達到內部培訓師基本要求，經(jīng)個人申請可納入公司正式內部培訓師管理，但不享受內部培訓講課津貼。（6）、內部培訓師分初、中、高講師三個級別，填寫自薦推薦表時要注明申請的級別，并由人力資源部審核決定，升級需通過培訓師資格評審，填寫內部培訓師升級申報表。其中申請上一等級講師資格的基本條件是（一）需在一年內完成在原級的最低有效授課時數(shù)（計算范圍為公司委托講授的課程）如下表級別初級中級高級申請上一等級的最低有效授課時數(shù)（3小時課時）1014（二）在上述的授課時數(shù)內課程的效果評估（課程效果評估以講師結束整次培訓為單位）平均在80分以上；（三）講師在原有等級申請上一級別時，必須具備上一級別的工作能力，相應的工作職責和條件可參考本文第三節(jié)內容。（四）滿足以上條件的講師可向人力資源部提交內部培訓師升級申報表，人力資源部將根據(jù)平時對學員抽查的培訓效果、講師的授課水平作最后審批。（7）、當公司內部缺少某一專業(yè)知識的講師時，人力資源部可在考慮在社會聘請，相關管理明細雙方合同上規(guī)定，不列入本管理制度。（8）、各部門及分廠應積極協(xié)助與支持內部培訓師的授課管理與培訓工作。三、培訓師工作職責及入職資格三、培訓師工作職責及入職資格（1）、培訓師必須參與課程的前期培訓需求調研，開發(fā)設計課程有關的資料，如培訓標準教一、內部講師的使用與管理1、內部講師的使用（1）人力資源部根據(jù)年度培訓計劃統(tǒng)一安排內部講師的授課計劃，內部講師有義務遵照執(zhí)行，人力資源部定期抽查、評估與跟蹤。（2）內部講師及其主打課程定期公布，各部門可根據(jù)工作需要邀約培訓，邀約雙方時間由人力資源部進行協(xié)調與安排。（3）公司內部培訓的課題如涉及內部講師授課范圍的，由人力資源部統(tǒng)一安排內部講師講授，內部講師授課范圍暫不支持的內容授課人可由部門安排。（4）內部講師有義務自覺進行所屬領域的知識傳播，協(xié)助所在部門領導組織本部門培訓工作的開展（5）內部講師需定期開發(fā)及維護所講課程，及時更新相關數(shù)據(jù)及具有時效性的信息。（6）內部講師負責參與公司年度培訓需求調查、培訓計劃的制定及年度培訓效果評估、總結等工作。對培訓方法、課程內容等提出改進建議，協(xié)助人力資源部完成公司培訓體系。（7）公司各部門副經(jīng)理級別以上人員每月必須授課2小時以上，各部門主管每季度必須授課2小時以上，內容為本部門涉及的相關知識重點與難點。2、內部講師的管理（1）檔案管理A建立內部講師基本檔案內容包括基本概況、專長、課程、評審時間、評審成績、等級等B建立內部講師授課檔案內容包括授課信息（時間、學員、課程等）、培訓效果評估等C內部講師所講課程檔案課件（PPT）、教案、試題及評估方案均需在人力資源部備案（2）學習及活動管理A定期組織專業(yè)學習，組織評審評定，組織相關活動，并統(tǒng)計參與情況B內部講師的精品課程進行定期宣傳，利用板報、新聞、通知、知識管理等多種形式（3）保密管理內部講師不得以任何形式泄露公司涉密課件數(shù)據(jù)、流程、工藝等內容3、內部講師的降級及退出機制①內部講師每年度、季度進行考核，考核結果不符合級別標準的將予以降級或辭退，考核標準60分以下為不及格、6170分為及格、7180為良、81以上為優(yōu)。初級講師在一年考核中有2次為不及格則自動退出講師隊伍，每年的考核成績記錄在內部講師的檔案管理中，作為今后評優(yōu)評先及晉升的依據(jù)。降級或退出的人員再次加入或升級仍舊參加評審及評級機制進行辦理。②考核依據(jù)為內部培訓講師評估表、公司組織的各種知識問答等。二、內部講師的有效激勵1、講課津貼時間初級中級高級工作時間10元20元50元業(yè)余時間20元50元100元備注高層管理人員不參與考核，評級，為公司特聘講師，同時不享受講課津貼，其他培訓講師只有講目前內部講師資源所不能涉及的課程時發(fā)放講課津貼（按原有津貼數(shù)額）2、年度評優(yōu)設立“優(yōu)秀培訓師”獎項，內部講師可參與此獎項評優(yōu)，獲得與其他獎項同等的殊榮，并優(yōu)先參加公司內與本職工作相關的各項培訓。五、附則五、附則第二十三、本管理規(guī)定解釋權屬于人力資源部。

簡介：內部舉報管理制度內部舉報管理制度第一章第一章總則總則第一條目的為有效防范經(jīng)營管理風險，鼓勵廣大員工主動參與公司管理，及時監(jiān)督和舉報公司內部運營缺陷或違規(guī)行為，確保公司依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，特制定本辦法。第二條基本原則（一）員工廣泛參與；（二）實時監(jiān)督舉報；（三）處理及時有效；（四）嚴格責任追究；（五）為舉報人保密。第三條適用對象本制度適用于公司全體員工。第二章第二章管理機構管理機構第四條設立內部舉報管理領導小組公司設立內部舉報管理領導小組，為內部舉報工作領導機構?？偛萌谓M長，分管總裁任副組長，各部室負責人為成員。內部舉報管理領導小組辦公室設在公司辦公室，公司辦公室負責人任內部舉報管理領導小組辦公室主任。第五條內部舉報管理領導小組職責（一）負責內部舉報工作制度的制定、修改和實施；（二）受理員工舉報的內部運營缺陷或違規(guī)行為，并組織對該行為進行調查分析和性質認定；（三）討論研究運營缺陷或違規(guī)行為的補救和整改措施上報公司；（四）依照公司相關規(guī)章制度，出具運營缺陷或違規(guī)行為相關責任人的處理意見上報公司。第五章第五章引咎辭職引咎辭職第十二條對于出現(xiàn)下列情形之一的，主要責任部室負責人必須先行引咎辭職，再視案件結果進行處理（1）案件和違規(guī)問題是由員工舉報、上級領導詢查或上級監(jiān)管機構檢查、違法違規(guī)行為人逃匿等非自查方式發(fā)現(xiàn)的；（2）發(fā)生重大案件和嚴重違規(guī)問題隱瞞不報，或上報上級領導或監(jiān)管機構時弄虛作假的；（3）查處整改工作不力的。第十三條各部室主要負責人在其任職期間內（未換崗或輪崗），其部室發(fā)生三次重大案件時，應引咎辭職。第十四條分管總裁、總裁在工作中發(fā)現(xiàn)問題，但卻包庇、隱瞞，沒有及時向董事長報告的，導致案件沒有得到有效控制而影響惡化或損失擴大的，應引咎辭職。第六章第六章員工抵制員工抵制第十五條員工原則上不得對抗上級領導依據(jù)國家法律法規(guī)或公司有關規(guī)定布置的合理合法操作，如確有特殊情況，應及時向相關領導說明原因，得到許可，否則公司可追究其責任。第十六條員工有權拒絕執(zhí)行上級領導布置的違法違規(guī)操作，上級領導也不得對此借機進行徇私報復，否則將追究其領導職責，予以降級或免職。第十七條員工執(zhí)行上級領導交辦的操作前，已明確此行為違法違規(guī)，卻仍照此執(zhí)行的，公司將追究其責任，予以換崗或辭退；員工執(zhí)行上級領導交辦的操作前，不知道此行為違法違規(guī)，遵照執(zhí)行的，公司將視后果輕重給予處罰。第七章第七章檢舉獎勵檢舉獎勵第十八條公司將對檢舉重大違法違規(guī)行為和成功堵截案件的員工，實行保密制度，并將在案件處理完畢兩周內直接獎勵有功人員。第十九條檢舉獎勵標準按挪用資金或挽回損失的比例給予一次性物質獎勵

簡介：濟寧市黑馬裝飾安裝工程有限責任公司濟寧市黑馬裝飾安裝工程有限責任公司內部管理制度內部管理制度第一章管理大綱一為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，特制訂本管理制度。二公司全體員工都必須遵守公司的規(guī)章制度和各項決定。三禁止任何個人損害公司的形象、聲譽和內部穩(wěn)定。四公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。五公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，努力提高自身的素質和業(yè)務水平。六公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。七公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。八公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。九公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。十公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。10負責企業(yè)具體業(yè)務工作的組織開展。四行政管理部行政管理部負責全面主持公司的行政、人事管理、倉庫管理、財務工作，日常工作由行政管理部主任負責。行政管理部主任職責1本崗位是在副總經(jīng)理監(jiān)督下和管理下，辦理日常工作，正常處理指導下屬進行日常的辦公管理工作。2接受行政副總經(jīng)理的指令和監(jiān)督，在規(guī)定的權限內，一般例行公事可單獨處理，重要事項須向副總經(jīng)理請示后執(zhí)行。3負責公司文檔及公章印鑒的管理，負責公司辦公用品的采購與管理，負責公司辦公環(huán)境、衛(wèi)生及安全的管理。4負責公司員工考勤及車輛調配的管理，公司文件打印、抄送、會議記錄的管理。5負責公司人員調動、調聘及離任手續(xù)的管理。6負責公司員工文體活動的計劃與實施，負責公司員工的福利及養(yǎng)老保險手續(xù)的管理。7對部門下屬有人事任命、監(jiān)督、檢查及獎罰提議權。辦公室文員職責1負責辦公室日常工作，負責公司內部勤務整理。2公司文件資料收發(fā)、登記、保管。

簡介：內部督內部督查管理管理辦法一、一、總則總則為適應公司現(xiàn)實發(fā)展階段的管控需要，強化內部監(jiān)督、檢查和雙向溝通；促進團隊協(xié)作，不斷提升工作人員的執(zhí)行力和忠誠度；保護能績平衡，查處違規(guī)行為，保障公司規(guī)范、高效、穩(wěn)健、安全運營；通過關注管理者的短期行為，實現(xiàn)公司長期整體利益；根據(jù)公司考核有關要求，特制訂本辦法。二、督二、督查內容內容內部督查分為工作督查和違規(guī)問題查處兩部分。工作督查內容包括工作計劃（周期性經(jīng)營計劃和本周期經(jīng)營分解保障計劃）執(zhí)行情況、管理制度落實及工作紀律情況、團隊協(xié)作及工作效率情況等。違規(guī)問題查處內容包括以職謀私，嚴重工作失職，被舉報、投訴事件等。三、三、時間時間周期周期1、周督查導；2、月督查考核；3、年終督查。四、工作四、工作職責職責1、公司成立由全體高層為成員、總經(jīng)理任總督察的考核督察領導小組，負責對內部督查工作的行政領導和業(yè)務指導，對日常督查結果應用和涉及五、工作程序五、工作程序1、上報工作保障計劃各部門崗位工作人員按每周（周六下午4點前）、每月（28日前）、每季度（季末月28日前）、半年（半年末月25日前）、年終（12月20日前）的時間周期，將公司平衡下達到本部門（崗位）的經(jīng)營工作計劃詳細分解到本周期、并配以本周期保障計劃，上報督查室。督查室及時督促收取、匯總報告各位副總經(jīng)理、總經(jīng)理，以備涉及計劃協(xié)調會議召開時對照查詢。2、確認工作計劃公司定期召開工作計劃平衡、協(xié)調會議，根據(jù)上一周期計劃完成情況、本周期工作重點要求和各部門崗位提報的工作保障計劃內容，進行各部門崗位計劃的調整、確認。工作計劃內容必須具體到工作量（可量化）和工作時限（日期時間具體化）。3、總結、述職各部門崗位人員每周六將本周工作總結書面報督查室，接受工作檢查與督促；并按每月（次月3日前）、每季度（季末次月3日前）、半年（半年末次月3日前）、年終（當年12月31日前）的時間周期，書面總結上一周期工作計劃完成情況、崗位職責履行情況、主要業(yè)績等，通過總結會方式進行公開述職，接受公司考核督查領導小組和職工代表的考核質詢。4、檢查督查室依據(jù)日常工作督查記錄和計劃執(zhí)行情況，對各部門崗位人員書面申報的總結屬實度進行檢查，并重點標識出對整個公司運行存在較大

簡介：內控簡答題內控簡答題第一章第一章1請簡述內部控制理論的產(chǎn)生于發(fā)展歷經(jīng)的階段，并指出每一階段的特點。答內部控制理論與實踐的發(fā)展大體上經(jīng)歷了內部牽制內部牽制、內部控制系統(tǒng)內部控制系統(tǒng)、內部控制結內部控制結構、內部控制整合框架內部控制整合框架四個不同的階段，并已初步呈現(xiàn)向企業(yè)風險管理整合框架企業(yè)風險管理整合框架演變的趨勢。（1）內部牽制階段內部控制從內部牽制的基礎內部牽制的基礎上發(fā)展起來。主要特點主要特點是以任何個人或部門不能單獨控制任何一項或一部分業(yè)務權力的方式進行組織上的責任分工分工，每項業(yè)務通過正常發(fā)揮其他個人或部門的功能進行交叉檢查或交叉控制?！眱炔繝恐频幕舅悸坊舅悸肥欠止し止ず蜖恐茽恐?。這一階段的不足之處不足之處在于人們還沒有意識到內部控制的整體性整體性，強調內部牽制機能的簡單運用，不夠系統(tǒng)和完善。（2）內部控制系統(tǒng)階段將內部控制分為內部會計控制內部會計控制和內部管理控制內部管理控制。由此內部控制正式被納入制度體系之中，同時管理控制成為內部控制的一個重要組成部分。（3）內部控制結構階段20世紀80年代進入內部控制結構組成三要素三要素控制環(huán)境控制環(huán)境，會計系統(tǒng)會計系統(tǒng)和控制程序控制程序。對內控發(fā)展的貢獻貢獻其一，首次將控制環(huán)境納入內部控制的范疇。其二，不再區(qū)分會計控制和管理控制，而統(tǒng)一以要素來表述。（4）內部控制整合框架階段1992年9月，COSO發(fā)布內部控制整合框架是內部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。它對內部控制的發(fā)展最重要的貢獻貢獻對內部控制下了一個迄今為止最權威的定義。提出了內部控制三目標三目標經(jīng)營目標經(jīng)營目標、報告目標報告目標和合規(guī)目標合規(guī)目標，構成五要素五要素控制環(huán)境、風險評估風險評估、控制活動控制活動、信息與溝通信息與溝通和監(jiān)控監(jiān)控。（5）企業(yè)風險管理整合框架階段2004年9月，COSO發(fā)布企業(yè)風險管理一整合框架。這一階段的顯著變化顯著變化是將內部控制上升至全面風險管理的高度來認識。提出風險管理四目標四目標戰(zhàn)略目標戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標構成八要素內部環(huán)境內部環(huán)境、目標設定目標設定、事項識別事項識別、風險評估、風險應對風險應對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。2企業(yè)風險管理整合框架（ERM框架）與內部控制整合框架相比進步三者之間既相互獨立，又相互聯(lián)系，形成一個有機整體。案例分析內部控制重要意義（分析提示）（1）內部控制內部控制是由企業(yè)董事會、管理層和其他員工實施的，旨在實現(xiàn)控制目標的過程?？梢?，一個健全健全的內部控制體系是由多方實施，為了多方利益的一個過程。雙匯“瘦肉精”事件的發(fā)生很大程度上正是由于企業(yè)內部控制缺失內部控制缺失，存在重大盲點或漏洞，才造成了目前這種境況。形同虛設的檢測程序只會成為不法分子的通道，因此一個企業(yè)要想做大做強，一個健全的內部控制系統(tǒng)不可缺少，不能因為短期利益而犧牲企業(yè)長久的發(fā)展。只有這樣才能避免類似案件的再次發(fā)生，真正為企業(yè)、為更多利益相關者帶來真實的益處。（2）實施內部控制有助于提升企業(yè)管理水平有助于提升企業(yè)管理水平。企業(yè)內部控制的完善程度反映了企業(yè)管理水平的高低，而內部控制體系的建設也是提升管理水平的有效手段。雙匯擁有18道安檢程序，卻沒有對瘦肉精的檢驗，讓其內部控制程序形同虛設。這說明從企業(yè)管理層內部就有漏洞和弊端，管理水平需要提高。加強內部控制是企業(yè)實現(xiàn)管理現(xiàn)代化的科學方法，建立和健全內部控制是企業(yè)發(fā)展的必然要求。（3）實施內部控制有助于提高企業(yè)的風險防御能力有助于提高企業(yè)的風險防御能力。內部控制的核心核心是控制影響目標實現(xiàn)的風險，防范企業(yè)經(jīng)營活動偏離企業(yè)目標的一切可能性。正是在安檢這個最重要的風險防范點上出現(xiàn)了問題，才造成雙匯成為了眾矢之的。如果一個企業(yè)擁有健全的防范風險的內部控制系統(tǒng)，任何的差錯都會得到很好的監(jiān)控，更不會造成如此大的影響和損失。（4）實施內部控制有助于維護社會公眾的利益有助于維護社會公眾的利益。在整個瘦肉精事件中，最大的受害者還是社會公眾。曾經(jīng)生活常用的食品成了有毒食品，不知多少人曾為此買過單，成為了無辜的受害者。更重要的是，這又一次給社會公眾帶來了恐慌，無法信任身邊的產(chǎn)品。此外，對于雙匯的投資者來說，資本市場更是給他們帶來了巨大的損失，而這一切正是內部控制缺失帶來的。由此可見，社會公眾的利益和內部控制息息相關。第二章第二章1如何理解內部控制的定義答內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。可從三方面進行理解（1）內部控制是一種全員控制全員控制，即內部控制強調全員參與，人人有責。企業(yè)的各級管理層和全體員工都應樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識，以主人翁的姿態(tài)積極參與內部控制的建立與實施，并主動承擔相應的責任，而不是被動地遵守內部控制的相關規(guī)定。

簡介：1內部控制制度設計內部控制制度設計課程設計報告課程設計報告學生姓名學生姓名曹振邦曹振邦學籍號號1109426223班級級財務財務1142班專業(yè)業(yè)財務管理財務管理指導教師指導教師徐秀茹徐秀茹賈秀妍賈秀妍日期期2014年12月5日3設計任務分工表設計任務分工表項目姓名班級學號任務成績組長曹振邦二班23負責自由設計原業(yè)務流程部分和資料整合組員蔡秋二班01負責自由設計中的新業(yè)務流程控部分組員李思濃二班06負責單項設計中的采購與付款控制的部分組員佐悅一班31負責綜合設計組員李曉旭一班09負責綜合設計組員沈源二班11負責單項設計銷售和收款及調查問卷部分

簡介：內部控制學習材料內部控制學習材料內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經(jīng)濟資源的安全、完整，確保經(jīng)濟和會計信息的正確可靠，協(xié)調經(jīng)濟行為，控制經(jīng)濟活動，利用單位內部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。分類分類內部控制按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。會計控制是指與保護財產(chǎn)物資的安全性、會計信息的真實性和完整性以及財務活動合法性有關的控制；管理控制是指與保證經(jīng)營方針、決策的貫徹執(zhí)行，促進經(jīng)營活動經(jīng)濟性、效率性、效果性以及經(jīng)營目標的實現(xiàn)有關的控制。會計控制與管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于會計控制，也可以用于管理控制。目標目標內部控制的基本目標是確保單位經(jīng)營活動的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營信息和財務報告的可靠性。1有助于管理層實現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標。內部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現(xiàn)管理層的經(jīng)營方針和目標而設計的。內部控制可以說滲透于一個單位經(jīng)營活動的各個方面，只要單位內存在經(jīng)營活動和經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應的內部控制。價值；確定經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的期間，以便將經(jīng)濟業(yè)務記錄在適當?shù)臅嬈陂g；在財務會計報告中適當?shù)乇磉_經(jīng)濟業(yè)務和披露相關事項。建立實施建立實施一個單位要實行內部控制，重點應當在組織結構及職責分工、授權批準、會計記錄、資產(chǎn)保護、職工素質、預算管理和報告制度等重要環(huán)節(jié)組織實施。授權批準控制授權批準是指單位在處理經(jīng)濟業(yè)務的過程中必須經(jīng)授權批準以進行控制。企業(yè)每一層的管理人員既是上級管理人員的授權客體，又是對下級管理人員授權的主體。授權標準的形式通常有一般授權和特別授權之分。一般授權是辦理常規(guī)性的經(jīng)濟業(yè)務的權力、條件和有關責任者作出的規(guī)定，這些規(guī)定在管理部門中采用文件形式或在經(jīng)濟業(yè)務中規(guī)定一般性交易辦理的條件、范圍和對該項交易的責任關系。在日常業(yè)務處理中可以按照規(guī)定的權限范圍和有關職責自行辦理。特別授權指受權處理非常規(guī)性業(yè)務，比如重大籌資行為、投資決策、股票發(fā)行等。內部控制要求明確一般授權和特別授權的責任和權限，以及每筆經(jīng)濟業(yè)務的授權批準程序。組織結構控制實行和完善內部控制，首先要從本單位的組織結構開始，主要包括確定單位的組織形式，明確相關的管理職能和報告關系，以及為每個組織單位內部劃分責任權限。