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簡介：關(guān)于開展單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量回頭關(guān)于開展單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量回頭看工作的自查報告看工作的自查報告關(guān)于開展單位內(nèi)部掌握報告編報質(zhì)量回頭看工作的自查報告為進一步加強單位內(nèi)部掌握工作，根據(jù)___縣財政局下發(fā)的___縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握報告編報質(zhì)量回頭看工作的通知（X財發(fā)〔2021〕97號）的要求，我局高度重視并仔細開展了單位內(nèi)部掌握報告編報質(zhì)量回頭看工作，現(xiàn)將自查狀況匯報如下一、提高認(rèn)識，仔細組織接到縣財政局___縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握報告編報質(zhì)量回頭看工作的通知通知后，我單位快速召開了專題會議并仔細學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識做好內(nèi)部掌握報告編制質(zhì)量回頭看工作的重要性，明確單位內(nèi)部掌握報告編報質(zhì)量回頭看，是查漏補缺，糾偏整改，夯實內(nèi)部掌握建立和實施基礎(chǔ)，是促進公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立刻根據(jù)文件要求，組織人員，加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，仔細開展了單位內(nèi)部掌握報告編報質(zhì)量回頭看工作。（二）單位組織開展內(nèi)部掌握風(fēng)險評估狀況。我單位已開展內(nèi)部掌握風(fēng)險評估工作，針對風(fēng)險評估也制定了工作方案，并對組織開展了內(nèi)部掌握專項培訓(xùn)等工作。（三）單位組織開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程梳理狀況。1我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)的流程。2我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。3我單位選購管理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握流程包括了選購預(yù)算管理、選購實施方案管理、選購需求認(rèn)證管理、組織形式管理、選購執(zhí)行管理、政府購買服務(wù)、選購合同與支付管理、選購履紅、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。4我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握流程包含了資產(chǎn)配置方案

簡介：院校建設(shè)和內(nèi)部質(zhì)量保證體系診改工作動員與培訓(xùn)會議講話稿各位領(lǐng)導(dǎo)、老師，下午好在全院師生共同努力下，去年我院立項為湖南省卓越高職院校建設(shè)單位。今年下半年，我院又將接受省教育廳安排的內(nèi)部質(zhì)量保證體系建設(shè)診斷與改進工作專家復(fù)核。卓越院校建設(shè)與教學(xué)診改工作將是今后一段時間學(xué)院的重點和核心工作，對學(xué)院的生存和發(fā)展具有極為重要的意義。為提高認(rèn)識、高質(zhì)量推進各項建設(shè)，今天我們在這里舉行專項培訓(xùn)與工作動員會議。剛才國內(nèi)知名職教專家劉顯澤教授為我們做了一場站位很高、理念很新、內(nèi)容很實的學(xué)術(shù)講座，我們都感覺收獲很大，會后各單位還要單獨組織學(xué)習(xí)和研討。下面，關(guān)于兩項工作我提三點要求一、更新理念、不負(fù)使命，深刻理解職教發(fā)展新形勢近年，隨著國家供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革速度加快，經(jīng)濟社會發(fā)展遇到很多困難和挑戰(zhàn)。職業(yè)教育擔(dān)負(fù)著為國家培養(yǎng)“數(shù)以千萬計的高素質(zhì)勞動者和技術(shù)技能人才”的重任，大力發(fā)展職業(yè)教育得到全社會重視，已經(jīng)成為國家戰(zhàn)略。黨的十九大報告提出要“完善職業(yè)教育和培訓(xùn)體系，深化產(chǎn)教融合、校企合作”，這是對中國特色職業(yè)教育的新定位、新要求。隨后，國家、我省有關(guān)職業(yè)教育的支持政策密集出臺，今年1月，國務(wù)院頒發(fā)國家職業(yè)教育改革實施方案，提出“1X”制度等多項重大職教改革方案。3月，李克強總理在政府工作報告中指出，高職院校今年大規(guī)模擴招100萬人。4月教育部期間要取得國家級標(biāo)志性成果15項以上，省級標(biāo)志性成果60項以上。教學(xué)診改要圍繞學(xué)院規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)，確立目標(biāo)鏈和標(biāo)準(zhǔn)鏈，完善管理與運行流程，建立“五縱五橫一平臺”為基本框架的內(nèi)部質(zhì)量保證體系，形成常態(tài)化、網(wǎng)絡(luò)化、全覆蓋、具有較強預(yù)警功能和激勵作用的內(nèi)部質(zhì)量保證運行機制。其次要統(tǒng)籌推進。卓越院校建設(shè)要對標(biāo)國內(nèi)優(yōu)秀土建類高職院校，組織包括職教名家和企業(yè)專家在內(nèi)的高水平團隊，精心編制建設(shè)實施方案。以建筑工程技術(shù)、建筑工程管理、建筑設(shè)計技術(shù)等特色專業(yè)群建設(shè)、內(nèi)部治理能力和師資隊伍建設(shè)為核心，以項目建設(shè)為載體，學(xué)院資源要保障重點任務(wù)建設(shè)并形成標(biāo)志性成果。教學(xué)診改工作要形成“全員學(xué)習(xí)診改，全員認(rèn)知診改，全員落實診改”的格局。兩項工作各有偏重，但相輔相成、同等重要。在工作推進時要協(xié)同配合、統(tǒng)籌考慮。第三要提升能力。兩項工作時間緊迫、任務(wù)艱巨，我們要增強主人翁的責(zé)任感和使命感，自覺學(xué)習(xí)上級有關(guān)文件，了解學(xué)院各項工作部署和任務(wù)要求。尤其是教學(xué)診改工作，將對過去三年學(xué)院、專業(yè)、課程、教師、學(xué)生等五個層面的質(zhì)量建設(shè)進行深度剖析并形成質(zhì)量報告，涉及所有部門、全體老師和學(xué)生，因此每個人都要熟悉學(xué)院診改工作手冊與指南等資料，積極學(xué)習(xí)、提升能力、主動作為，高質(zhì)量完成診改工作任務(wù)，實現(xiàn)個人和集體可持續(xù)發(fā)展。三、精細管理、持續(xù)發(fā)力，努力開創(chuàng)學(xué)院發(fā)展新局面學(xué)院高度重視兩項工作，去年成立了質(zhì)量管理辦公室，今年又成立

簡介：鹽城百信工程質(zhì)量檢測有限公司鹽城百信工程質(zhì)量檢測有限公司內(nèi)部管理規(guī)定內(nèi)部管理規(guī)定一、一、目的目的公司進入市場以后，得到社會各界的肯定和認(rèn)可，信譽得到很大的提高。為使公司更好的適應(yīng)市場，內(nèi)部管理工作應(yīng)與其同步。表揚先進，激勵后進，提高員工工作積極性和學(xué)習(xí)環(huán)境。特制定本規(guī)定。二、人員管理二、人員管理1、公司全體員工，應(yīng)遵守檢測行業(yè)職業(yè)道德，檢測作業(yè)時不得吃拿卡要，如有發(fā)現(xiàn)處以價值十倍以上的罰款。遵守保密規(guī)定，違者罰款200元/次。2、公司全體員工，不得接受施工單位的宴請，如有發(fā)現(xiàn)處以當(dāng)次餐費十倍的罰款。3、公司全體員工在檢測作業(yè)時，不得告知自己的聯(lián)系方式，也不得索要委托方、監(jiān)理、施工等人員聯(lián)系方式，違者罰款200元/次。4、公司全體員工不得利用職位之便，向施工單位推銷建筑材料或向施工方安插親戚朋友做工，分包工程，如有發(fā)現(xiàn)扣發(fā)一個月工資，并調(diào)離崗位。5、公司全體員工不得利用職位之便，向施工單位索要建筑材料，如有發(fā)現(xiàn)處以索要建筑材料價值十倍的罰款。6、公司全體員工應(yīng)自覺遵守公司的各項制度，團結(jié)友愛，互幫互諒，互相切磋檢測技術(shù)。上班時間為個人小事爭吵，發(fā)生一次罰款100元。發(fā)生打架爭斗，一次罰款500元，并寫檢查存入檔案。7、公司全體員工應(yīng)在工作時間內(nèi)不得玩游戲、看電影、聽音樂。如發(fā)現(xiàn)一次罰款50元。8、公司全體員工應(yīng)服從領(lǐng)導(dǎo)。樂意接受領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，不得抵制或無五、儀器設(shè)備管理五、儀器設(shè)備管理1、定到檢測室的儀器設(shè)備，由各檢測室責(zé)任人管理。2、進行檢測時要對照檢測規(guī)程對儀器設(shè)備的型號、量程、精度是否符合檢測項目的要求，對超量程使用或其它人為損壞，按儀器購買價格（或維修費用）的15倍賠償。3、檢測室責(zé)任人應(yīng)掌握該室試驗儀器設(shè)備的使用方法和儀器設(shè)備的維護保養(yǎng)規(guī)定，對儀器設(shè)備長期失養(yǎng)，造成精度不準(zhǔn)確，發(fā)生一次罰該儀器設(shè)備維修費用2倍。4、本室暫缺的設(shè)備，向他室借用，需履行借用手續(xù)，原則上不移動設(shè)備，需要拿走使用的用完立即歸還，不得滯留自己室內(nèi)。如發(fā)現(xiàn)不歸還，罰款50元/次。5、室內(nèi)儀器設(shè)備損壞或精度不準(zhǔn)確，要立即以書面形式報告設(shè)備管理員，設(shè)備管理員立即安排修理或購置，發(fā)現(xiàn)儀器設(shè)備損壞或精度不準(zhǔn)確而未匯報。每臺罰款50元。6、檢查到儀器設(shè)備不在定位卡位置，一次罰款10元/臺（套）。7、儀器設(shè)備檢定日期到來前一個月，應(yīng)及時書面報告設(shè)備管理員安排有關(guān)部門檢定，如發(fā)現(xiàn)過檢定日期未匯報的罰款30元/每臺（套）。8、連有電腦的儀器設(shè)備其電腦只能著檢測用，不得在電腦里面安裝其他文件（如游戲、電影等），不得插U盤或光盤，如有發(fā)現(xiàn)罰款100元/次。9、公司各室儀器設(shè)備隨時應(yīng)處在可工作狀態(tài)，需充電設(shè)備用完后立即進行充電，如發(fā)現(xiàn)未充電影響下次檢測的罰款50元/次。六、檢測程序管理六、檢測程序管理1、檢測人員接到檢測任務(wù)后，立即按任務(wù)單確定的檢測參數(shù)進行準(zhǔn)備，驗樣→制樣→狀態(tài)調(diào)節(jié)→環(huán)境→儀器設(shè)備查驗試預(yù)運行→試驗。2、完成檢測項目后，立即在任務(wù)單上打上“已檢”記號或打“√”，并填寫儀器設(shè)備使用記錄，違者罰款2元/項。3、檢測項目完成后，立即編寫報告和原始記錄，不得拖延。對拖延的每

簡介：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報告行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報告行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報告為貫徹落實財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的有關(guān)精神，按照市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位2016年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，對我單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)進行了自查?，F(xiàn)將我單位內(nèi)部控制相關(guān)報告如下一、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效（一）內(nèi)部控制工作經(jīng)驗1開展專題培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握財政發(fā)布的關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件及檢查要點，依照文件及檢查要求，開展單位內(nèi)部控制相關(guān)建設(shè)。2根據(jù)單位目前內(nèi)控建設(shè)的實際情況，結(jié)合財政相關(guān)文件，利用網(wǎng)絡(luò)、借鑒其他單位內(nèi)控建設(shè)方式方法，建立健全本單位內(nèi)部控制制度與內(nèi)部控制手冊。3咨詢第三方公司，針對單位內(nèi)控建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)及重點，提供建設(shè)意見和建議，進行修訂與完善。（二）內(nèi)部控制工作做法1成立內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌兼顧內(nèi)控建設(shè)發(fā)展內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與我單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。4建立與實施內(nèi)部控制配套的要素（1）內(nèi)部環(huán)境是單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。（2）風(fēng)險評估是單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。（3）控制活動是單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。（4）信息與溝通是單位及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在我單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。（5）內(nèi)部監(jiān)督是單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。（三）實施內(nèi)控工作取得的成效1建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制。內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。2梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程

簡介：第1頁共5頁書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。建設(shè)工程跟蹤審計報告建設(shè)工程跟蹤審計報告第二十條項目前期準(zhǔn)備階段的跟蹤審計的主要內(nèi)容有（一）項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復(fù)等文件是否齊全；（二）建設(shè)規(guī)劃、建設(shè)用地批準(zhǔn)及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核和房屋拆遷許可等文件是否齊全、有效；（三）項目相關(guān)單位是否按照招投標(biāo)程序執(zhí)行以及執(zhí)行結(jié)果的合法性；（四）各參建單位的工商登記證書、行業(yè)資質(zhì)證書、有關(guān)技術(shù)人員證書及收費許可等資料是否真實、合法，所計取的代建、勘察設(shè)計、監(jiān)理、咨詢等費用是否合法；（五）與項目相關(guān)單位是否依法簽定合同，簽訂的合同條款是否合法、公平，與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾是否一致，中標(biāo)合同價是否真實合理；（六）項目法人注冊資金的來源及到位情況；（七）項目資金的來源是否合法，是否?？顚Ｓ?，能否滿足項目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要，后續(xù)建設(shè)資金是否落實；（八）使用國債資金和政府融資資金的項目資金是否按照要求專戶存儲、?？顚Ｓ?；（九）各種規(guī)費是否按規(guī)定及時繳納，減、免、緩繳的手續(xù)是第3頁共5頁書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。工程款現(xiàn)象；（五）對建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價格審計，防止從中加價，形成不合理的經(jīng)營利潤；（六）對已購設(shè)備、材料不能使用于該工程的，要分析原因，并督促建設(shè)單位及時處理，避免造成損失；（七）環(huán)境保護設(shè)施與主體工程建設(shè)的同步性以及實施的有效性；（八）審查工程結(jié)算和工程財務(wù)資料，核對材料決算表，超、欠供材差計算是否正確、結(jié)算憑證是否真實合法；（九）對工程中期的計量支付或階段工程結(jié)算，要復(fù)核工程進度，計算工程量，嚴(yán)格按照工程合同審查，并出具審核意見，防止套用建設(shè)資金。審計組在項目建設(shè)實施階段，應(yīng)按規(guī)定及時出具審核意見或階段性審計結(jié)論，保障工程施工順利進行。第二十二條項目竣工決算及驗收移交階段跟蹤審計的主要內(nèi)容有（一）項目概算執(zhí)行情況，審查有無超出批準(zhǔn)概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購置自用固定資產(chǎn)，擠占或虛列工程成本等問題；（二）工程成本核算及賬務(wù)處理情況，審查是否符合國有建設(shè)單位會計制度的要求和有利于建設(shè)項目的管理及竣工決算的需要；

簡介：國有企業(yè)審計實施方案國有企業(yè)審計實施方案第1篇國有企業(yè)審計準(zhǔn)則國有企業(yè)財務(wù)審計準(zhǔn)則［試行］頒布單位審計署發(fā)文字號審法發(fā)199910號頒布時間19990112實施日期19990112第一章總則第二章審計內(nèi)容與目標(biāo)第三章審計程序第四章審計方法第五章附則第一章總則第一條為了規(guī)范審計機關(guān)對國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的財務(wù)審計工作，提高審計質(zhì)量，控制審計風(fēng)險，根據(jù)X審計法（以下簡稱審計法）及其實施條例、X國家審計基本準(zhǔn)則（以下簡稱基本準(zhǔn)則）和其他有關(guān)企業(yè)審計的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。第二條審計機關(guān)依照審計法及其實施條例，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序，獨立行使對企業(yè)的審計監(jiān)督權(quán)，以法律、法規(guī)和國家其他有關(guān)財務(wù)收支的規(guī)定，評價被審計企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真按照法律、法規(guī)和國家審計準(zhǔn)則規(guī)定的審計范圍、程序和方法，發(fā)現(xiàn)并揭露可能導(dǎo)致會計資料嚴(yán)重失實的違法、違規(guī)行為，是審計組及其審計人員的責(zé)任。由于被審計企業(yè)不向?qū)徲嫿M及其審計人員提供企業(yè)真實、完整的會計資料和其他相關(guān)情況，而審計組及其審計人員受法定職責(zé)、權(quán)限和檢查手段的局限，無法揭示被審計企業(yè)會計報表反映會計信息的真實情況，作出完整、正確的審計結(jié)果，被審計企業(yè)法定代表人以及其他有關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)對由此造成的后果承擔(dān)責(zé)任。第六條審計機關(guān)有計劃定期對企業(yè)實施審計時，應(yīng)當(dāng)明確要求審計人員在審查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實的基礎(chǔ)上，評價其合法性和效益性，并逐步做到全面掌握被審計企業(yè)的會計信息，建立起能夠反映企業(yè)基本情況的檔案和審計數(shù)據(jù)庫。第七條審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)審計項目質(zhì)量控制制度，合理劃分企業(yè)審計項目質(zhì)量控制責(zé)任，正確貫徹執(zhí)行審計法及其實施條例和國家審計準(zhǔn)則，保證審計項目質(zhì)量，控制審計風(fēng)險。第二章審計內(nèi)容與目標(biāo)第八條審計組及其審計人員對被審計企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表（或損益表）、現(xiàn)金流量表（或財務(wù)狀況變動表）、合并會計報表、匯總會計報表、會計報表附注及相關(guān)

簡介：單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)范本單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)范本內(nèi)部掌握是指經(jīng)濟單位和各個組織在經(jīng)濟活動中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。那么有關(guān)單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)怎么寫下面是我為大家整理的有關(guān)單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)，盼望對你們有關(guān)心單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)1時間荏苒，_年在緊急勞碌的工作中接近尾聲。一年來，在局、所領(lǐng)導(dǎo)及同事們的關(guān)心指導(dǎo)下，通過自身努力，我勝利從一名高校生轉(zhuǎn)型為稱職的國家公職人員，并在業(yè)務(wù)素養(yǎng)、工作力量等方面得到大幅提升，較好的完成了各項工作任務(wù)?，F(xiàn)將本人一年來的工作、學(xué)習(xí)狀況總結(jié)如下一、努力學(xué)習(xí)，全面提高自身綜合素養(yǎng)學(xué)習(xí)是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素養(yǎng)是做好財務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來，我不斷加強政治理論和方針政策的學(xué)習(xí)，通過參與學(xué)習(xí)活動和堅持自學(xué)等多種形式，仔細學(xué)習(xí)了黨的路線、方針、政策，尤其是深化學(xué)習(xí)領(lǐng)悟了黨的“”精神，用理論學(xué)問武裝頭腦，指導(dǎo)各項工作。同時，重點學(xué)習(xí)了財務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，自覺根據(jù)國家政策和程序辦事。努力鉆研業(yè)務(wù)學(xué)問，樂觀參與部門組織的各種業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),充分利用業(yè)余時間，加強財務(wù)學(xué)問學(xué)習(xí)，保障了財務(wù)學(xué)問不斷更新，工作水平有效提高。三、存在的問題及下一步工作準(zhǔn)備總結(jié)一年來的工作，雖然取得了肯定的成果，但仍存在一些問題和不足一是工作開展多，閱歷總結(jié)少，導(dǎo)致效率低下，事倍功半現(xiàn)象時有發(fā)生。我將虛心學(xué)習(xí)四周同事先進的工作閱歷，勤于思索、加強總結(jié)、提高效率，以便更好的開展工作。二是日常事務(wù)性工作多，深化學(xué)習(xí)討論財務(wù)相關(guān)管理方法及工作制度少，工作有廣度，沒深度。今后的工作中，我將更加嚴(yán)格要求自己，進一步加強業(yè)務(wù)學(xué)問學(xué)習(xí)，努力提高工作水平，以對工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，解放思想、實事求是、發(fā)奮努力，力爭更好地完成各項目標(biāo)任務(wù)，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我的期望。單位內(nèi)部掌握工作總結(jié)220_年是我所轉(zhuǎn)型為市政監(jiān)理所多職能管理的重要一年，也是財務(wù)部門創(chuàng)新思路、規(guī)范管理的一年。財務(wù)部門堅持“以收支兩條線”財政收費要求，完成了部門職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得肯定的成果。作為財務(wù)部門負(fù)責(zé)人員，我在工作中仔細履行崗位職責(zé)，努力提高工作質(zhì)量和效率，做好每一項工作?，F(xiàn)將本年度的財務(wù)工作總結(jié)如下一、遵守會計法律法規(guī)和財務(wù)管理制度健全的財務(wù)管理制度，規(guī)范會計行為，能夠有效地促進

簡介：第1頁共7頁書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。農(nóng)村審計年終工作總結(jié)農(nóng)村審計年終工作總結(jié)2021年農(nóng)村財務(wù)審計工作總結(jié)根據(jù)市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部的通知精神以及8月14日縣紀(jì)委召開的XX年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會會議精神要求，我們對全縣20個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務(wù)情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)如下一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法1、搞好宣傳，提高認(rèn)識。在開展審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知（綦農(nóng)業(yè)〔XX〕120號）。通知明確指出開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位；能夠促進村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制；加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，思想?yún)R報專題是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充分認(rèn)識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義。2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農(nóng)村財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財務(wù)審計工作。3、明確審計工作的范圍和重點。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計第3頁共7頁書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有1、對學(xué)校的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。2、對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項作了相應(yīng)清理。5、對學(xué)校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補助。四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安

簡介：免責(zé)聲明圖文來源于網(wǎng)絡(luò)搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時更正刪除。第1頁共30頁關(guān)于工會經(jīng)費審計整改報告關(guān)于工會經(jīng)費審計整改報告省總工會經(jīng)審會2021年7月11日，省總工會經(jīng)審會派審計人員，對我單位2021年至2021年工會經(jīng)費收支管理情況進行了就地審計，下發(fā)了審計意見報告，提出我單位在工會經(jīng)費管理中存在的問題。自收到審計報告后，單位領(lǐng)導(dǎo)對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審，并以積極的態(tài)度加以整改。現(xiàn)將具體問題整改情況逐一匯報如下一、對于在預(yù)決算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細致的分析，在今后的工會經(jīng)費管理使用中，嚴(yán)格執(zhí)行工會預(yù)算管理辦法與XX省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則等有關(guān)規(guī)定，提高預(yù)算管理水平，杜絕超預(yù)算支出或是在未進行預(yù)算調(diào)整的情況下無預(yù)算支出的現(xiàn)象，全程監(jiān)管預(yù)算執(zhí)行過程，真正做到“事前有預(yù)算，事中有控制，事后有決算”，充分發(fā)揮預(yù)算的作用。二、針對會計基礎(chǔ)工作方面存在的問題，我工會財承認(rèn)錯誤的同時并積極整改如下1、單位根據(jù)XX省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則及我工會2021年制定的工會管理制度重新編制了XXX醫(yī)院工會委員會財務(wù)管理實施細則。新細則中明確規(guī)定了我工會全稱、納稅人識別號、開戶行等信息，要求經(jīng)辦人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其免責(zé)聲明圖文來源于網(wǎng)絡(luò)搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時更正刪除。第3頁共30頁戶，工會賬務(wù)未進行將應(yīng)收會費收入計入2021年工會收入，實屬我工會財務(wù)疏忽所致，為此我工會制定了專門的財務(wù)考核辦法，杜絕類似的情況再次發(fā)生。在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作，一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。定期組織財會人員學(xué)習(xí)財會基礎(chǔ)知識及會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等相關(guān)專業(yè)業(yè)務(wù)知識，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平、思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強預(yù)決算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法、工會預(yù)算管理辦法的規(guī)定編制工會預(yù)算，堅決杜絕虛列收入和支出。不擠占、挪用工會經(jīng)費列支不屬于工會列支其他費用三是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和工會會計制度的規(guī)定，進一步規(guī)范工會會計基礎(chǔ)工作，加強會計核算管理，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，完善會計原始憑證相關(guān)附件，并保證原始憑證真實、完整、合法、有效；規(guī)范經(jīng)費申請審批程序及手續(xù)，強化會計審核，出納支付款項程序，杜絕支付依據(jù)不充分發(fā)生的費用。建立健全財務(wù)內(nèi)部控制、監(jiān)督機制，按制度設(shè)置使用工會會計科目，準(zhǔn)確填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)報告，如實反映財務(wù)狀況、收支情況及結(jié)果，保證會計信息真實可靠、內(nèi)容完整，促使內(nèi)部監(jiān)督成為

簡介：交流發(fā)言深學(xué)思悟，推動新時代新征程審計工作高質(zhì)量發(fā)展習(xí)近平談治國理政第四卷集中展現(xiàn)了馬克思主義中國化的最新成果，是全面系統(tǒng)反映習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想的權(quán)威著作，是做好各項工作的根本遵循和行動指南。通過研讀研討、聆聽輔導(dǎo)報告，現(xiàn)就“堅持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)”“始終堅持人民至上”“以偉大自我革命引領(lǐng)偉大社會革命”等專題，結(jié)合學(xué)習(xí)貫徹副審計長在合肥調(diào)研座談會上的講話精神以及審計工作實際談幾點學(xué)習(xí)體會一、堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)是做好審計工作的根本保證一、堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)是做好審計工作的根本保證審計機關(guān)首先是政治機關(guān)，必須始終堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，把黨中央的政治要求貫穿謀劃審計工作、履行審計職責(zé)、實施審計項目全過程。2019年成立審計委員會以后，直接強化了黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，實踐充分證明，加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，是促進審計事業(yè)全方位高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的政治保證。作為審計委員會辦公室，擔(dān)負(fù)著協(xié)調(diào)推進和督促落實各級黨委審計委員會決策部署的重要職責(zé)，首先要旗幟鮮明講政治，自覺同黨中央保持高度一致，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話指示批示精神，堅定捍衛(wèi)“兩個確立”、堅決做到“兩個維自我革命中發(fā)揮著不可替代的作用。要從制約和監(jiān)督公權(quán)力運行方面入手，加大領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計力度，堅持黨政同責(zé)、同責(zé)同審，促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、秉公用權(quán)、廉潔用權(quán)；要著力推進紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡視巡察監(jiān)督與審計監(jiān)督貫通協(xié)同高效，強化審計結(jié)果運用，推動源頭治理，一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革；要貫徹落實“三個區(qū)分開來”，全面、辯證、歷史地看待審計發(fā)現(xiàn)的問題，客觀審慎作出評價和結(jié)論，激勵干部擔(dān)當(dāng)作為；要著力提升審計質(zhì)量和水平，加快建設(shè)高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍，立足“權(quán)威高效”，全面加強審計整改工作，努力實現(xiàn)“審計一點、整改一片、規(guī)范一面”，同時，在全社會大力營造自覺接受審計、積極配合審計、嚴(yán)肅整改問題的良好氛圍。

簡介：第1頁共1010頁第1頁共10頁第1頁共10頁第1頁共10頁第1頁共10頁第1頁共10頁第1頁共10頁第1頁共10頁第1頁共10頁第1頁共10頁第1頁共10頁20222022年審計局黨組書記述職述廉報告年審計局黨組書記述職述廉報告2022年，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，縣審計局緊密圍繞縣委、縣政府工作中心，仔細履行法定責(zé)任，加強對重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，著力發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)功能，充分發(fā)揮審計反腐利劍作用。截止目前，共完成審計項目67個，查處違規(guī)金額7365萬元，管理不規(guī)范金額14167萬元，核減工程造價金額464842萬元，移送處理事項1件，為促進我縣經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定和黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)揮應(yīng)有的作用?，F(xiàn)將我一年來的履職狀況匯報如下一、強化思想相識，自覺接受人大監(jiān)督作為審計機關(guān)的主要負(fù)責(zé)人，在工作中，我始終把自覺接受人大監(jiān)督作為搞好工作的前提和保證，高度重視人大對審計工作的建議、看法，在實踐中樹立監(jiān)督就是支持、監(jiān)督為了發(fā)展的全局意識，仔細實行人大有關(guān)審計工作的決議和審議看法，主動主動地向人大匯報工作，根據(jù)監(jiān)督法、審計法的規(guī)定和要求依法向人大常委會提出對本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支狀況的審計工作報告，虛心、懇切接受人大的執(zhí)法檢查，堅固樹立監(jiān)督者更要接受監(jiān)督的意識。今年8月2日，縣委常委、縣政府副縣長XXX主持召開了審計整改專題會，對人大報告中提出看第3頁共1010頁第3頁共10頁第3頁共10頁第3頁共10頁第3頁共10頁第3頁共10頁第3頁共10頁第3頁共10頁第3頁共10頁第3頁共10頁第3頁共10頁踐中主動領(lǐng)悟黨的十九大精神和省、市、縣黨代會精神，確保隨時駕馭工作的主動權(quán)，實現(xiàn)工作決策的科學(xué)性、思維的前瞻性、工作的創(chuàng)建性。在學(xué)習(xí)時間及方式上，除根據(jù)局黨組確定的內(nèi)容和時間參與定期學(xué)習(xí)外，自己還堅持不定期的自學(xué)理論和業(yè)務(wù)專業(yè)學(xué)問，盡快提升自己駕馭全局和指導(dǎo)審計工作的實力和水平。三、堅持以身作則，切實抓好班子建設(shè)精彩完成各項工作任務(wù)，使工作富有成效，領(lǐng)導(dǎo)班子是關(guān)鍵。為此，我充分發(fā)揮班子成員的特長，調(diào)動他們的工作主動性，使他們有職、有責(zé)、有權(quán)，職權(quán)范圍內(nèi)的事情有權(quán)獨立處置，全身心投入工作。同時我非常注意班子內(nèi)部的團結(jié)，提倡開誠布公、坦誠相見，求大同存小異，做到大事講原則，小事講風(fēng)格，相互理解，相互支持。在班子內(nèi)，堅持重大問題集體探討，凡涉及全局性的工作和職工的切身利益，我都反復(fù)聽取和征求大家看法，堅持按程序依法辦事，民主決策，提高機關(guān)管理的透亮度，對單位負(fù)責(zé)，對同志負(fù)責(zé)，對自己負(fù)責(zé)。時刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員，能夠自覺履行黨員干部的義務(wù)，政治方向明確，政治立場堅決，政治觀點顯明，思想上、政治上、行動上保持了與縣委、縣政府的高度一樣，做到了仔細貫徹黨的基本路途和各項方針政策，仔細執(zhí)行縣委、縣人大、縣政府的確定、決議，維護縣委、縣人大、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威，不陽奉陰違，不說假話，不犯自由主義。

簡介：一、單選題（共36題，共360分）1。開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計的主體是（）A。審計署B(yǎng)。省級審計機關(guān)C。市縣級審計機關(guān)D全國各級審計機關(guān)D2審計署將于全面推開領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計。A2017年B2018年C。2019年D2020年B3地理信息系統(tǒng)GIS是以（為基礎(chǔ)，在計算機軟硬件支持下,對地理數(shù)據(jù)進行輸入、存儲、管理、處理、分析和輸出的計算機技術(shù)系統(tǒng)。A。互聯(lián)網(wǎng)B。數(shù)據(jù)庫C計算機D圖片影像B4。習(xí)近平總書記到（）考察時指示該省要“努力成為我國生態(tài)文明建設(shè)排頭兵”。A湖南省B浙江省C云南省D貴州省C5承擔(dān)保護與合理利用土地資源、礦產(chǎn)資源、海洋資源等自然資源的責(zé)任的部門是A。國土資源部；B。水利部C林業(yè)局；D環(huán)境保護部A生態(tài)文明建設(shè)B。物質(zhì)文明建設(shè)C。美好中國建設(shè)D。社會制度建設(shè)A11生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)評價考核辦法中規(guī)定的考核時間為（）A。5年一考核,且與規(guī)劃期一致。B5年一考核，無須與規(guī)劃期一致。C。按自然年度考核D。3年一考核，且與規(guī)劃期一致。B12。下列哪項內(nèi)容不是中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定和生態(tài)文明體制改革總體方案共同提到的（）A探索編制自然資源資產(chǎn)負(fù)債表B對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計C。建立生態(tài)環(huán)境損害責(zé)任終身追究制D審計機關(guān)新的領(lǐng)域開拓點、新的業(yè)績增長點、新的業(yè)務(wù)創(chuàng)新點、新的技術(shù)突破點D13下列哪一項不屬于資源審計重點（A。重點建設(shè)項目違規(guī)占用土地和林地。B落實最嚴(yán)格耕地保護制度不到位。C未嚴(yán)格執(zhí)行自然保護區(qū)等禁止開發(fā)區(qū)保護相關(guān)規(guī)定等問題D。林業(yè)主管部門違規(guī)批準(zhǔn)露天采礦、采石等項目占用林地等問題。D14以下哪項不屬于資源環(huán)境問題的特點（）A滯后性B長期性C復(fù)雜性D因果性D15。下列哪項不是地理信息技術(shù)的主要功能（

簡介：本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯120222022醫(yī)院審計年終工作總結(jié)醫(yī)院審計年終工作總結(jié)5篇很快一年的工作時光就要終止了，對這一年的工作舉行相關(guān)的回想總結(jié)是工作黨們年前必不成少的一件事項。下面是由我用心為大家整理的“2022醫(yī)院審計年終工作總結(jié)，僅供參考，接待閱讀，夢想能扶助到大家2022醫(yī)院審計年終工作總結(jié)一2022年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)扶助下，我們審計科全體同志專心學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實審計法、審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)實時供給決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院儉約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政創(chuàng)辦，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一、根基創(chuàng)辦2022年是我院急速進展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作供給了有力保證。我們審計科專心貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極合作其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高熟悉的原那本文格式為本文格式為WORD版，下載可任意編輯版，下載可任意編輯31、參與后勤修理審計。隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星修理每月審計一次，對基建修理的每個工程都舉行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤進展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財務(wù)收支審計。做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、切實性，我科室合作審計局對醫(yī)院2022年財務(wù)收支處境舉行審計，對存在的問題舉行了實時有效的整改，進一步模范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)供給了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和進展做出了付出。3、參與各項招投標(biāo)工作審計。隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的急速進展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程創(chuàng)辦和物資購買是與市場精細相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程創(chuàng)辦和物資購買工作的有效操縱，就務(wù)必用各項規(guī)章制度來模范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公允的原那么。根據(jù)政府購買管理手段要求，我科室切實加強了對單位購買活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)購買，進一步預(yù)防了

簡介：個人精心創(chuàng)作，質(zhì)量一流，希望能得到你的認(rèn)可。謝謝編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印竣工財務(wù)決算審計工作方案1、審計目標(biāo)為了加強對工程建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計，提高其投資項目資金的使用效益，全面了解工程建設(shè)項目的資金來源和資金運用情況，對項目的真實性進行竣工財務(wù)決算評價和審計，指出其存在的問題，進一步幫助其提高財務(wù)管理的水平；進一步強化審計監(jiān)督在“健全制度、強化監(jiān)督、促進管理、提高效能”等方面的作用。具體目標(biāo)如下（1）竣工決算編制的依據(jù)是否符合國家規(guī)定，各項清理工作是否全面、徹底，遺留問題處理是否合規(guī)。（2）經(jīng)批準(zhǔn)的項目計劃和設(shè)計概算的執(zhí)行情況，查明有關(guān)超支和超支原因，有無概算外項目和超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。（3）交付使用的資產(chǎn)是否真實、完整，成本計算是否正確，移交的手續(xù)是否完備、合規(guī)，查明在建工程未能及時建成和交付使用的原因，并核實其投資額。（4）轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷投資、應(yīng)核銷其他支出和攤資的分?jǐn)傄罁?jù)是否充分，手續(xù)是否完整，內(nèi)容是否真實，核算是否合規(guī)。（5）按概算和形象進度核實尾留工程的未完工程量，留足投資。（6）核實結(jié)余資金（即庫存物資、結(jié)算資金和貨幣資金）的真實性，結(jié)余資金的處理是否合規(guī)，查明物資積壓和債權(quán)債務(wù)未能及時清理的原因。（7）基建收入及處理是否合規(guī)，核算是否真實、完整。（8）各種竣工決算報表是否真實、完整、合規(guī)。個人精心創(chuàng)作，質(zhì)量一流，希望能得到你的認(rèn)可。謝謝編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印◇其他與竣工決算相關(guān)的資料。4、審計主要內(nèi)容（1）項目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和時效性等審核；（2）項目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況審核；（3）項目招標(biāo)程序、招標(biāo)方式、招標(biāo)文件、各項合同等合規(guī)性審核；（4）工程建設(shè)各項支付的合理性、準(zhǔn)確性審核；（5）項目資金的使用、管理情況，以及配套資金的籌集、到位情況審核；（6）項目政府采購情況審核；（7）項目預(yù)（概）算執(zhí)行情況以及項目實施過程中發(fā)生的重大設(shè)計變更及索賠情況審核；（8）實行代建制項目的管理及建設(shè)情況審核；（9）項目建成運行情況或效益情況審核；（10）專項資金安排項目的立項審核、可行性研究報告投資估算和初步設(shè)計概算的審核；（11）對資金使用情況進行專項核查及追蹤問效。5、審計具體目標(biāo)及程序（1）了解被審計項目的基本情況并收集相關(guān)資料（2）對項目發(fā)生的征地拆遷資金進行重點審核的目標(biāo)與程序工程涉及到的區(qū)的征地、拆遷，要對每個區(qū)的征地、拆遷的勘界

簡介：２００8／8ＸＩＮＪＩＡＮＧＦＩＮＡＮＣＥ現(xiàn)代銀行一、審計精細化管理是建設(shè)銀行改革發(fā)展的需要建行股改上市對抓好宏觀調(diào)控下的風(fēng)險防范和化解，在激烈的競爭環(huán)境下保持和擴大銀行業(yè)改革發(fā)展的成果提出了更高要求，同時也對內(nèi)部審計工作提出了更高要求。內(nèi)部審計作為公司治理當(dāng)中監(jiān)督制衡機制的重要組成部分，是全行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制不可或缺的重要環(huán)節(jié)，為此，內(nèi)部審計一是必須正確把握宏觀形勢和競爭環(huán)境的變化，關(guān)注銀行經(jīng)營中出現(xiàn)的新情況、新問題，加強分析研究，提高工作的前瞻性，保持對風(fēng)險的敏感性。特別是注意針對突出問題和薄弱環(huán)節(jié)組織開展審計項目，加大對內(nèi)部控制和審計整改效果的關(guān)注程度，及時向決策層、高管層提供高質(zhì)有效的審計信息和建議，促進經(jīng)營管理機構(gòu)和部門處理好改革發(fā)展與風(fēng)險防范的關(guān)系，為各級管理層提供決策依據(jù)；二是建行實現(xiàn)業(yè)務(wù)條線化和單元化管理，客觀上要求內(nèi)部審計跟進業(yè)務(wù)發(fā)展，顧全大局、統(tǒng)籌安排，緊緊圍繞審計規(guī)范、審計技術(shù)、審計隊伍開展工作，特別是在實施項目審計過程中需要精細化管理。因此，精細化管理是審計工作的核心，是提升內(nèi)部審計價值的唯一手段，也是審計機構(gòu)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。二、目前審計管理中亟需解決的問題（一）先進的內(nèi)審理念還未真正樹立。大多數(shù)審計人員受傳統(tǒng)審計理念和方法的影響，對內(nèi)部審計的理解仍然停留在“查錯糾弊”層面上，簡單地唯制度為標(biāo)準(zhǔn)，為檢查而檢查，認(rèn)為查出問題就是完成了任務(wù)，達到了目的，而現(xiàn)代內(nèi)審理念要求審計人員要在監(jiān)督、評價職能的基礎(chǔ)上，由“我監(jiān)督你”向“我為你服務(wù)”。在思想上樹立起內(nèi)部審計增值意識，才是對發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析的思想動力。（二）審計人員交流渠道不暢。長期以來，由于沒有形成長效的、暢通的人員交流機制，審計部門無法完成自身的吐故納新，導(dǎo)致現(xiàn)有審計資源與新形勢要求存在一定差距。從目前審計資源結(jié)構(gòu)來看，不少審計人員從事審計崗位的時間較長或相當(dāng)長，現(xiàn)有知識結(jié)構(gòu)仍以銀行傳統(tǒng)的財務(wù)會計、信貸業(yè)務(wù)為主，掌握國際業(yè)務(wù)、AT和現(xiàn)代新產(chǎn)品業(yè)務(wù)知識、科技知識的人員極少，結(jié)構(gòu)單一，知識老化，年齡偏大等，由于長期脫離具體業(yè)務(wù)，對業(yè)務(wù)的熟知程度很難與建行業(yè)務(wù)的發(fā)展更新達到同步，審計難免就事論事，綜合分析、提煉能力有限，不能上升到一定的高度，相對于內(nèi)審工作涉及面廣、要求高的特點有明顯差距，這已成為制約審計職能發(fā)揮的重要因素。（三）審計人員的職業(yè)教育以及培訓(xùn)仍不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。一是缺乏高端培訓(xùn)，對核心審計人員（含管理人員）而言這一問題顯得尤為突出。目前的狀況是對大部份核心審計人員（含管理人員）來說，他們接受高端培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的機會與同一層級非審計崗位人員相比少得多。久而久之，高級審計人員的視野以及綜合素質(zhì)的提高必然受到限制。建設(shè)銀行加強審計精細化管理初探肖智平（建設(shè)銀行新疆總審計室烏魯木齊市830002）摘要建設(shè)銀行股份制改革和內(nèi)部審計工作獨立性的增強，對審計工作提出了越來越高的要求。如何與時俱進，開拓創(chuàng)新，全面提升內(nèi)部審計管理水平，使當(dāng)前各項審計工作進一步滿足建總行“垂直管理、相對獨立”的內(nèi)部審計體制的要求，是擺在我們面前的一個重要課題。同時，隨著審計活動范圍的不斷擴大和審計活動的日益復(fù)雜化，加強審計精細化管理顯得相當(dāng)必要和緊迫。關(guān)鍵詞審計管理；內(nèi)控管理作者簡介肖智平1963年，女，漢族，四川人，大學(xué)學(xué)歷，會計師。35２００8／8ＸＩＮＪＩＡＮＧＦＩＮＡＮＣＥ現(xiàn)代銀行區(qū)。二是建立并完善審計工作分級負(fù)責(zé)制和過錯責(zé)任追究制。明確責(zé)任，分擔(dān)風(fēng)險，建立嚴(yán)格的審計質(zhì)量責(zé)任制度，對審計人員在審計實施的不同環(huán)節(jié)中的過失行為和故意行為，設(shè)定具體的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和懲罰措施，促進審計人員責(zé)任意識和質(zhì)量意識的增強，保證審計行為的客觀公正。三是形成審計項目的管理體制。明確審計項目的管理層次，審計項目的管理由審計項目組、審計專業(yè)組、審計項目主管處室和總審計室審議會四個層次構(gòu)成，各負(fù)其責(zé)，分層把關(guān)，確保審計項目質(zhì)量。4建立有效的審計人員激勵與約束機制，為精細化管理提供支撐通過完善有效的內(nèi)部激勵與約束機制，合理確定績效指標(biāo)，加大考核力度，突出考評結(jié)果的有效和合理利用，使審計人員的工作效率和質(zhì)量與其年度考核、職位升遷、績效分配等與審計人員切身利益相關(guān)的方面緊密掛鉤，獎優(yōu)罰劣，從而充分調(diào)動審計人員的工作積極性，發(fā)揮主觀能動性，以吸引人才，留住人才，并使優(yōu)秀人才能夠脫穎而出。對此，可采取以下措施一是以審計質(zhì)量管理為核心，建立、健全審計人員的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)考核體系，認(rèn)真做好審計人員的工作業(yè)績評估工作，并把審計人員工作評定得分作為薪酬分配、職級晉升的核心依據(jù)。二是實行績效工資量化考核分配。在審計隊伍中實行“各盡所能，按勞分配”的分配制度，堅持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，將基本工資按職位級別、崗位系數(shù)分配外，績效工資的分配應(yīng)打破職務(wù)級別、完全實行量化考核分配，與每一位審計人員的工作數(shù)量、效率、質(zhì)量、貢獻度完全掛鉤，體現(xiàn)“能者多勞、多勞多得”，激發(fā)審計人員的主觀能動性和積極性。三是實行職務(wù)晉升全面競聘制。不論經(jīng)辦崗位、技術(shù)崗位還是管理崗位應(yīng)該實行系統(tǒng)內(nèi)比例控制、競聘上崗。實行競聘上崗，不應(yīng)劃定單位范圍，打破處室界限等條條框框，避免在某些局部內(nèi)“矮個當(dāng)高”、“高個受限”的現(xiàn)象。四是現(xiàn)有審計人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有一個合理的標(biāo)準(zhǔn)，原則上不應(yīng)低于駐地分行同級非審計崗位人員的平均薪酬標(biāo)準(zhǔn)，否則審計機構(gòu)的凝聚力、先進性、工作動力將大受影響，這是一個非常現(xiàn)實的、必須重視的問題。五是建立審計風(fēng)險問責(zé)制。通過建立審計風(fēng)險問責(zé)制度，對審計工作中不按章操作、或因工作不認(rèn)真、不盡職而發(fā)生審計風(fēng)險事項的進行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。讓審計人員心中有桿秤，知道責(zé)任的真正涵義。5優(yōu)化資源配置，提高管理水平。審計資源配置的優(yōu)化，就是要在審計資源既定的條件下，使審計資源的配置與審計目標(biāo)、職能間達到最佳的組合和配比，提高審計效率，以最小的審計資源耗費獲得最大的審計效益，最大限度地發(fā)揮審計的職能作用，實現(xiàn)審計成果最大化?？梢詮娜齻€方面入手一是要繼續(xù)完善內(nèi)部管理模式，適應(yīng)建設(shè)銀行經(jīng)營機制的改革與發(fā)展要求，按照業(yè)務(wù)單元和區(qū)域劃分構(gòu)建矩陣式的內(nèi)部管理機制，其次要充分協(xié)調(diào)好與駐地行的工作聯(lián)系，將部分合規(guī)性檢查領(lǐng)域轉(zhuǎn)移到有關(guān)業(yè)務(wù)部門，審計部門主要精力放在對重點業(yè)務(wù)、重點機構(gòu)的審計。二是優(yōu)化人力資源配置。根據(jù)審計工作的實際需要，采取定編定崗定責(zé)定酬的配置原則，盡快優(yōu)化內(nèi)審人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)，逐步形成一支結(jié)構(gòu)合理、優(yōu)勢互補、數(shù)量與質(zhì)量相統(tǒng)一的復(fù)合型專業(yè)隊伍。首先，以薪酬上的傾斜和專業(yè)技術(shù)職務(wù)等杠桿，吸引各種專家型人才，充實到審計隊伍；其次，建立審計人員交流與退出機制，使人員交流有章可循，在保持核心審計人員穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，加大交流力度，吸收一批精通銀行內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，充分提高銀行審計整體隊伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平。三是優(yōu)化信息資源配置。首先要繼續(xù)完善審計信息資源的電子化、信息化建設(shè)，促進審計信息資源的更深層次應(yīng)用；其次要針對不同的管理層次提供不同的審計信息，以滿足高管層、決策層、一般管理層的不同需求。6．實現(xiàn)現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計的有效結(jié)合，是提高精細化管理的重要環(huán)節(jié)。目前，建行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展給審計工作帶來了前所未有的挑戰(zhàn)，同時豐富的產(chǎn)品，龐大的數(shù)據(jù)群導(dǎo)致審計工作必須轉(zhuǎn)型，傳統(tǒng)的審計方式已經(jīng)不能滿足，詳細審計越來越少，抽樣理論被廣泛應(yīng)用，特別是非現(xiàn)場技術(shù)的運用得到充分的認(rèn)可。為此，在審計實施過程中，一是要繼續(xù)加大非現(xiàn)場系統(tǒng)開發(fā)力度，做好升級換代，不斷完善，不斷更新和優(yōu)化；二是加強審計模型的創(chuàng)新，培養(yǎng)模型專家，建立審計模型團隊，使審計模型有針對性、實用性，逐步提高非現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)問題的命中率，增加審計項目的科技含量；三是加強非現(xiàn)場技術(shù)與現(xiàn)場審計的結(jié)合，一方面通過非現(xiàn)場分析，突出審計重點，指導(dǎo)現(xiàn)場審計，有效控制審計風(fēng)險，另一方面用現(xiàn)場審計驗證非現(xiàn)場技術(shù)，加快非現(xiàn)場審計技術(shù)應(yīng)用步伐，相互促進，共同完善。這樣既促進非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計的有效結(jié)合，又提高了審計效率，也是審計工作實現(xiàn)質(zhì)的飛躍，促進推動審計工作的轉(zhuǎn)型的有效途徑。7推進專業(yè)化建設(shè)，是全面提升內(nèi)部審計管理水平，實現(xiàn)精細化管理的重要措施2007年4月，中國建設(shè)銀行總行印發(fā)了中國建設(shè)銀行推進內(nèi)部審計專業(yè)化建設(shè)的指導(dǎo)意見，意見從探索審計精細化管理著眼，規(guī)劃了開展內(nèi)部審計專業(yè)化建設(shè)的目標(biāo)、原則、運作機制和主要內(nèi)容，是推動內(nèi)部審計專業(yè)化建設(shè)，實現(xiàn)審計精細化管理的綱領(lǐng)性文件。對于審計機構(gòu)來說，要針對目前業(yè)務(wù)單元管理和區(qū)域管理中存在的問題，認(rèn)真分析，仔細研究，多角度探討推進專業(yè)化建設(shè)中的有利因素和存在困難。按照總行的統(tǒng)一部署和要求，結(jié)合實際情況，制訂專業(yè)化建設(shè)的實施細則，為推進專業(yè)化建設(shè)，全面提升內(nèi)部管理水平實現(xiàn)做出積極的成效。責(zé)任編校劉春37