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簡介：第三章企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與風險評估,1企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境2風險評估與應對3案例,2024/3/25,內(nèi)部控制,1,學習目標,1、了解企業(yè)內(nèi)部控制外部環(huán)境2、了解企業(yè)內(nèi)部控制應用指引15號3、掌握風險評估、識別4、理解風險應對,2024/3/25,內(nèi)部控制,2,引言,外部環(huán)境（簡單了解）企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范涉及內(nèi)部環(huán)境組織架構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略人力資源社會責任企業(yè)文化,2024/3/25,內(nèi)部控制,3,一、企業(yè)控制內(nèi)部環(huán)境,經(jīng)營風險不確定性法律法規(guī),2024/3/25,內(nèi)部控制,4,（一）外部環(huán)境,（二）組織架構(gòu),企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第1號組織架構(gòu)組織架構(gòu)定義為是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東大會決議和企業(yè)章程，結(jié)合本企業(yè)實際，明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級機構(gòu)設(shè)置、職責權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。,2024/3/25,內(nèi)部控制,5,企業(yè)至少應當關(guān)注組織架構(gòu)設(shè)計與運行中的下列風險,治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科學，權(quán)責分配不合理，可能導致機構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下。,2024/3/25,內(nèi)部控制,6,（三）發(fā)展戰(zhàn)略,企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第2號發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略定義是指企業(yè)在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎(chǔ)上，制定并實施的長遠發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃。,2024/3/25,內(nèi)部控制,7,企業(yè)制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略至少應當關(guān)注下列風險,缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位，可能導致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競爭優(yōu)勢，喪失發(fā)展機遇和動力。發(fā)展戰(zhàn)略過于激進，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè)，可能導致企業(yè)過度擴張，甚至經(jīng)營失敗發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動，可能導致資源浪費，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。,2024/3/25,內(nèi)部控制,8,（四）人力資源,企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第3號人力資源人力資源定義為是指企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動而錄（任）用的各種人員，包括董事、監(jiān)事、高級管理人員和全體員工。,2024/3/25,內(nèi)部控制,9,企業(yè)人力資源管理至少應當關(guān)注下列風險,人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機密泄露。人力資源退出機制不當，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損。,2024/3/25,內(nèi)部控制,10,（五）社會責任,企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第4號社會責任社會責任定義是指企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應當履行的社會職責和義務，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務，下同）、環(huán)境保護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權(quán)益保護等。,2024/3/25,內(nèi)部控制,11,企業(yè)至少應當關(guān)注在履行社會責任方面的下列風險,安全生產(chǎn)措施不到位，責任不落實，可能導致企業(yè)發(fā)生安全事故。產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費者利益，可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)。環(huán)境保護投入不足，資源耗費大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導致企業(yè)巨額賠償、缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)。促進就業(yè)和員工權(quán)益保護不夠，可能導致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定。,2024/3/25,內(nèi)部控制,12,（六）企業(yè)文化,企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第5號企業(yè)文化企業(yè)文化定義為是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為整體團隊所認同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。,2024/3/25,內(nèi)部控制,13,加強企業(yè)文化建設(shè)至少應當關(guān)注下列風險,缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導致員工喪失對企業(yè)的信心和認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。缺乏開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作和風險意識，可能導致企業(yè)發(fā)展目標難以實現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展。缺乏誠實守信的經(jīng)營理念，可能導致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽。忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導致并購重組失敗。,2024/3/25,內(nèi)部控制,14,（七）其他方面,技術(shù)特點企業(yè)年齡和經(jīng)理人特征企業(yè)規(guī)模舞弊風險,2024/3/25,內(nèi)部控制,15,二、風險評估與應對,風險評估企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與現(xiàn)實內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，并合理確定風險應對策略。,2024/3/25,內(nèi)部控制,16,（一）風險評估,風險評估的三個因素,對風險評估的商業(yè)過程透徹理解討論風險的框架和共同的語言建立一套鼓勵對風險本質(zhì)和機會進行分析的機制風險評估與應對是風險管理的核心,2024/3/25,內(nèi)部控制,17,（二）風險承受度判斷,確定企業(yè)的風險偏好程度明確企業(yè)的風險容忍度考慮企業(yè)總體的風險組合,2024/3/25,內(nèi)部控制,18,（三）風險識別,風險識別是指企業(yè)所面臨的以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質(zhì)的過程，即確定企業(yè)正在或?qū)⒁媾R哪些風險風險識別重點搜集信息、確認來源性質(zhì)常用風險識別方法P6872案例表31銷售與收款循環(huán)風險控制,2024/3/25,內(nèi)部控制,19,（四）風險評估,在風險識別的基礎(chǔ)上對風險進行定量和定性的綜合分析，并確定風險影響的過程1、風險評估程序2、風險評估內(nèi)容3、風險分析4、自我評估,2024/3/25,內(nèi)部控制,20,（五）風險應對,風險規(guī)避風險分散風險轉(zhuǎn)移風險自留接受風險并采取措施減少損失,2024/3/25,內(nèi)部控制,21,三、企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與風險評估案例,鄭百文股份有限公司控制環(huán)境公司治理缺失決策隨意激勵機制不當信息失真內(nèi)部監(jiān)督機制效率低下,2024/3/25,內(nèi)部控制,22,（一）控制環(huán)境,鄭百文股份有限公司管理理念混亂,2024/3/25,內(nèi)部控制,23,（二）公司治理缺失,股東對公司干預能力較弱,2024/3/25,內(nèi)部控制,24,（三）決策隨意,在缺乏可行性論證的情況下，投巨資設(shè)立40多個分公司。,2024/3/25,內(nèi)部控制,25,（四）激勵機制不當,公司激勵員工增加營業(yè)收入，以銷售收入為指標，完成指標者封為副總，可以自行配備小轎車。導致各個銷售網(wǎng)點為完成指標不惜購銷價格倒掛，,2024/3/25,內(nèi)部控制,26,（五）信息失真,注冊會計師對鄭百文1998年、1999年出具審計報告指出缺乏可信賴的內(nèi)部控制制度,2024/3/25,內(nèi)部控制,27,（六）內(nèi)部監(jiān)督機制效率低下,管理層不重視審計，內(nèi)部審計對公司經(jīng)營活動、財務活動關(guān)注比較少，即使發(fā)現(xiàn)公司出現(xiàn)了問題，審計報告交上去，通常都沒有處理結(jié)果。,2024/3/25,內(nèi)部控制,28,,,2024/3/25,內(nèi)部控制,29,

簡介：市場部培訓大綱,培訓人黃彩霞20131010,深圳市天合聚彩,一、LED電子顯示屏定義、應用場所,LED電子顯示屏是由LED器件通過一定的控制方式陣列組成的顯示屏幕LED電子顯示屏是集光電子技術(shù)、微電子技術(shù)、計算機技術(shù)、信息處理等技術(shù)于一體的大型顯示屏系統(tǒng)。它以色彩鮮艷，動態(tài)范圍廣，亮度高，壽命長，工作穩(wěn)定可靠等優(yōu)點，成為眾多顯示媒體中的佼佼者。是目前國際上較先進的顯示媒體之一。LED顯示屏廣泛應用于金融、稅務、電力、交通海陸空、電信、醫(yī)療、衛(wèi)生、教育系統(tǒng)及政府機關(guān)、體育場所、廣告媒體、電視節(jié)目演播廳、工礦企業(yè)、展覽場館、大型廣場、大型文藝晚會現(xiàn)場、大型演唱會現(xiàn)場等。,二、LED電子顯示屏特點,LED電子顯示屏的主要特點1）屏幕尺寸可大可小,最大可做到幾百平方米2）功耗低，具有較高的光電轉(zhuǎn)換效率3）壽命長達100000小時以上4）視角大5）視距可根據(jù)選擇不同間距的產(chǎn)品來調(diào)整，小到幾十厘米，大到幾百米6）從數(shù)碼顯示到全彩顯示組態(tài)靈活，產(chǎn)品多樣。7）易與計算機接口，支持軟件多樣,三、LED顯示屏分類,LED顯示屏,,室內(nèi)屏,室外屏,半室外屏,,單色屏,雙色屏,全彩屏,單色屏,雙色屏,全彩屏,,單色屏,雙色屏,全彩屏,,文字屏,,,,,,,圖文屏,,,廣告屏,,,,同步控制,異步控制,,同步控制,異步控制,,同步控制,異步控制,1、按功能分類,LED顯示屏按功能可分為文字屏、圖文屏、體育場屏，街邊廣告屏（大屏幕，廣告牌）。圖示,文字屏,圖文屏,體育場屏,街邊廣告屏,2、按顏色分類,LED顯示屏按顏色可分為單色屏、雙色屏、全彩屏。1）單色屏組成顯示屏的像素由單基色LED組成2）雙色屏組成顯示屏的像素由兩種基色LED組成3）全彩屏組成顯示屏的像素由三種基色LED組成,單色屏,雙色屏,全彩屏,3、按使用環(huán)境分類,LED顯示屏按使用環(huán)境可分為室內(nèi)顯示屏、室外顯示屏、半室外顯示屏。1室內(nèi)顯示屏面積一般在十幾平米以下,點密度較高，在非陽光直射或燈光照明環(huán)境使用，觀看距離在幾米以外，屏體不具備密封防水能力。2室外顯示屏面積一般在十平米以上,亮度較高，可以在陽光直射環(huán)境使用，觀看距離在一般在十幾米以外，屏體具備密封防水能力。3）半戶外顯示屏半室外屏一般使用發(fā)光點組成發(fā)光模塊，適用于亮度較高又可以防水的環(huán)境，例如房檐下、櫥窗內(nèi)、光線強烈的大廳等。點間距一般在762MM－10MM左右；,熱線18665383486黃經(jīng)理,4、按控制系統(tǒng)分類,LED顯示屏按控制系統(tǒng)可分為同步顯示屏和異步顯示屏。1）同步顯示屏LED顯示屏在發(fā)布和更新內(nèi)容時,和控制電腦的顯示器內(nèi)容一致,電腦一旦關(guān)機則顯示屏相應也要關(guān)閉。典型控制系統(tǒng)靈星雨、中慶、卡萊特、德普達、諾瓦、摩西爾2）異步顯示屏通過編輯內(nèi)容控制軟件,一旦發(fā)布好內(nèi)容,連接顯示屏的控制電腦關(guān)了之后并不影響顯示屏的發(fā)布典型異步控制系統(tǒng)卡萊特、大連博海、礪研、上海靈信、上海熙訊、北京視展。,四、LED顯示屏的構(gòu)成,41箱體的構(gòu)成,,,,,,,411、LED的技術(shù)參數(shù),1、LED概述2、LED工藝流程簡介3、LED分類4、LED的技術(shù)參數(shù),1、LED概述,LEDLIGHTEMITTINGDIODES即發(fā)光二極管，其內(nèi)部主要為一個PN結(jié)。當PN結(jié)內(nèi)的電子與空穴復合時，電子由高能級躍遷到低能級，電子將多余的能量以發(fā)射光子電磁波的形式釋放出來，產(chǎn)生電致發(fā)光現(xiàn)象。發(fā)光顏色與構(gòu)成其基底的材質(zhì)元素有關(guān)。材料GAAS砷化鎵紅光,GAP磷化鎵綠光,GAN氮化鎵藍色,二元素LEDAL鋁GA鈣IN銦N氮四元素LED四元素的較二元素的LED亮度衰減速度慢,但成本高SIC（晶圓）CREE優(yōu)點體積小,效率高,反應快,色彩穩(wěn)定,壽命長,能耗小,易控制,2、LED工藝流程簡介,LED封裝工藝流程簡介,芯片檢驗,,擴片,,點膠/背膠,,手工刺片,,,,自動裝架,,,,燒結(jié),,壓焊,銀膠150℃，2小時，絕緣膠150℃，1小時,,封膠,點膠，灌封，模壓,將電極引到LED芯片上,完成內(nèi)外引線連接,,,固化、后固化,,切筋、劃片,,測試分選,,,包裝,環(huán)氧固化在135℃，1小時，模壓，150℃。4分鐘,光電參數(shù)，外形尺寸,3、LED分類,植燈型/直插型LAMP表貼型SMD/SMT三合一3IN1分立型SEPARATE大功率型亞表貼SEMISMD方頭或扇形LED組成的模塊,植燈型,三合一表貼,分立型表貼,亞表貼,亞表貼,4、LED的技術(shù)參數(shù),發(fā)光強度（IV），單位為CD或MCD，也有用MW的。波長（Λ）單位為納米NM半衰角（2Θ）單位為度正向壓降（VF）單位為伏特（V）工作電流（IF）單位為毫安（MA）,,發(fā)光強度,（法向光強）是表征發(fā)光器件發(fā)光強弱的重要性能。LED大量應用要求是圓柱、圓球封裝，由于凸透鏡的作用，故都具有很強指向性位于法向方向光強最大，其與水平面交角為90°。當偏離正法向不同Θ角度，光強也隨之變化。發(fā)光強度隨著不同封裝形狀而強度依賴角方向。發(fā)光強度的單位為CD,,波長,可見光實質(zhì)上都是光波，其波長決定了顏色。波長與其頻率成反比，CΛ（波長）＊F（頻率）紅630正波長625630NM綠520正波長520525NM藍465正波長465470NM,色度圖,可見光是電磁波譜中人眼可以感知的部分，可見光譜沒有精確的范圍；一般人的眼睛可以感知的電磁波的波長在400到700納米之間，但還有一些人能夠感知到波長大約在380到780納米之間的電磁波。正常視力的人眼對波長約為555納米的電磁波最為敏感，這種電磁波處于光學頻譜的綠光區(qū)域,可見光波長范圍,412、LED模組的技術(shù)參數(shù),插燈模組表貼模組亞表貼模組像素像素中心距（點間距）驅(qū)動IC驅(qū)動電路掃描方式模組,插燈模組,是指DIP封裝的燈將燈腳穿過PCB板，通過焊接將錫灌滿在燈孔內(nèi)，由這種工藝做成的模組就是插燈模組；優(yōu)點是視角大，亮度高，散熱好；缺點是像素密度小。,表貼模組,表貼也叫做SMT，將SMT封裝的燈通過焊接工藝焊接在PCB板的表面，燈腳不用穿過PCB板，由這種工藝做成的模組叫做表貼模組；優(yōu)點是視角大,顯示圖象柔和，像素密度大，適合室內(nèi)觀看；缺點是亮度不夠高，燈管自身散熱不夠好；,亞表貼模組,亞表貼是介于DIP和SMT之間的一種產(chǎn)品，其LED燈的封裝表面和SMT一樣，但是它的正負級引腳和DIP的一樣，生產(chǎn)時也是穿過PCB來焊接的。優(yōu)點是亮度高，顯示效果好。缺點是工藝復雜，維修困難；,像素,像素由相同或者不同LED組合而成的LED顯示屏基本且完整的發(fā)光單元。在LED顯示屏的制作過程中又被分為實像素和虛擬像素實像素實像素是指顯示屏上的物理像素點數(shù)和實際顯示的像素點數(shù)是11的關(guān)系，顯示屏實際有多少點，只能顯示多少點的圖像信息虛擬像素虛擬像素就是指顯示屏上的物理像素點數(shù)和實際顯示的像素點數(shù)是1N（N2、4、8）的關(guān)系，它能顯示的圖像像素比顯示屏的實際像素多2倍、4倍或者8倍。我們常見的為4倍虛擬。像素共享在LED模組設(shè)計時，將LED按照某種規(guī)律呈均勻分布排列（又叫硬件虛擬）。,軟件虛擬是指通過軟件邏輯運算達到像素共享的目的。,像素中心距,像素中心距顯示屏的倆倆像素間的中心距離稱為像素中心距，又稱點間距，點間距越密，在單位面積內(nèi)像素密度就越高，分辨率亦高，成本也高。像素直徑越小，點間距就可以做到越小。像素密度單位面積上的像素點數(shù)，又叫像素分辨率，分辨率越高顯示圖象越清晰。,,,,,,,,,,,,,,16MM,像素,像素中心距,,,,,,,兩顆LED串聯(lián)為實像素,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,兩顆紅色LED被上下左右共用,驅(qū)動IC,IC集成電路，顧名思義，也就是將一些電路集成到一個小的基片上，完成一定的電路功能，縮小體積便于安裝，提高電路穩(wěn)定性驅(qū)動IC帶有并行輸出口的恒壓或者恒流元件。恒流電流不會隨負載的變化而變化，驅(qū)動IC帶輸出電流調(diào)整功能，在并行輸出口上不帶高電平。只有高阻狀態(tài)和低電平狀態(tài)。特點負載阻值小，輸出電壓低，負載阻值大，輸出電壓高，恒流驅(qū)動電路不怕負載短路，但嚴禁負載完全開路JXG5020、MBI5024、ET6026、ZQL9726、MBI5026（16位移位鎖存器）恒壓電壓不會隨負載的變化而變化，驅(qū)動IC并行輸出口有高電平和低電平輸出。特點輸出電流隨負載的增減變化，穩(wěn)壓電路不怕負載開路，但嚴禁負載完全短路，以穩(wěn)壓驅(qū)動電路驅(qū)動LED，每串需要加上合適的電阻方可使每串LED顯示亮度平均，亮度會受整流而來的電壓變化影響74HC595（8位移位鎖存器）,驅(qū)動電路,電路電路是由相互連接的電子電氣器件，如電阻、電容、電感、二極管、三極管和開關(guān)等，構(gòu)成的網(wǎng)絡(luò)。電路的大小可以相差很大，小到硅片上的集成電路，大到輸電網(wǎng)。根據(jù)所處理信號的不同，電子電路可以分為模擬電路和數(shù)字電路。PCB（PRINTEDCIRCUITBOARD的縮寫）印刷電路板模擬電路模擬電路對信號的電流和電壓進行處理。最典型的模擬電路應用包括放大電路、振蕩電路、線性運算電路（加法、減法、乘法、除法、微分和積分電路）。數(shù)字電路數(shù)字電路中信號大小只表示有限的狀態(tài)，多數(shù)采用布爾代數(shù)邏輯對信號進行處理。典型數(shù)字電路有，振蕩器、寄存器、加法器、減法器等。,驅(qū)動電路,驅(qū)動電路能夠?qū)崿F(xiàn)在EN使能信號的作用下，CLK時鐘信號提供的移位脈沖將移位寄存器中的數(shù)據(jù)信號移出，通過STB鎖存信號送到鎖存器，并將其數(shù)據(jù)內(nèi)容通過PCB點亮LED。EN使能信號整屏亮度控制信號，也用于顯示屏消隱CLK時鐘信號提供給移位寄存器的移位脈沖STB鎖存信號將移位寄存器內(nèi)的數(shù)據(jù)送到鎖存器數(shù)據(jù)信號提供顯示圖象所需要的數(shù)據(jù)ABCD行信號只有在動態(tài)掃描顯示時才存在，ABCD其實是二進制數(shù)，A是最低位。,掃描方式,靜態(tài)驅(qū)動從驅(qū)動IC的輸出腳到像素點之間實行“點對點”的控制叫做靜態(tài)驅(qū)動。掃描驅(qū)動從驅(qū)動IC的輸出腳到像素點之間實行“點對列”的控制叫做掃描驅(qū)動，它需要行控制電路。（1/2、1/4、1/8、1/16）二者之間的區(qū)別同樣分辨率大小的模組，靜態(tài)驅(qū)動的亮度、功耗以及驅(qū)動IC的數(shù)量是掃描驅(qū)動的整數(shù)倍。但元件分布密集，溫度高。溫升快。在屏幕的選擇上，由于PCB是在規(guī)定空間內(nèi)的設(shè)計，室內(nèi)屏設(shè)計為掃描驅(qū)動，燈驅(qū)合一，室外屏設(shè)計為靜態(tài)驅(qū)動燈驅(qū)分開。★關(guān)于是否燈驅(qū)合一與產(chǎn)品的點間距有關(guān),驅(qū)動IC數(shù)量算法,單模組驅(qū)動IC數(shù)量算法（驅(qū)動IC是16位恒流IC）X（單模組像素點數(shù)/16/掃描方式）Y單色恒流Y1雙色恒流Y2全彩實像素恒流Y3全彩虛擬像素恒流Y4每平方驅(qū)動IC數(shù)量算法X（每平方像素點數(shù)/16/掃描方式）Y單色恒流Y1雙色恒流Y2全彩實像素恒流Y3全彩虛擬像素恒流Y4,模組,LED模組由LED像素或者模塊焊接在布滿IC器件的具有驅(qū)動和放大功能的驅(qū)動板上組成的具有安裝結(jié)構(gòu)和顯示功能的LED最小顯示單元。LED模塊由若干個顯示像素陣列以及行控電路板組成的，結(jié)構(gòu)上獨立、能組成LED顯示屏的最小單元。典型有“88”、“57”、“58”等，通過特定的電路及結(jié)構(gòu)能組裝成模組（單元板）,LED模組,LED模塊,42箱體介紹,箱體分為托架、簡易箱體、標準箱體、租賃箱體、吊裝箱體箱體材質(zhì)鋁制、鐵制、鋁型材箱體顏色黑色、索尼灰、淡藍色等421簡易箱體簡易箱體是指沒有后門、航插、吊桿的箱體（箱體厚度80MM）,422、標準箱體,標準箱體是指帶后門，不帶航插、不帶吊桿（厚度130MM）,423、租賃箱體,租賃箱體是指帶后門、帶航插、不帶吊桿（箱體厚度100MM）,424、吊裝箱體,吊裝箱體，安裝方式吊起來（箱體厚度150MM）,五、顯示屏體的構(gòu)成,顯示屏體由LED箱體、控制系統(tǒng)、配電設(shè)施、安裝結(jié)構(gòu)等組成,51、LED顯示屏體的技術(shù)參數(shù),亮度分辨率視角灰度等級峰值功耗平均功耗平整度顯示顏色換幀頻率刷新頻率,失控像素視距通信方式通訊距離整屏連續(xù)工作時間工作環(huán)境防護等級,亮度,LED顯示屏單位面積上的發(fā)光強度就是屏體的亮度單位CD/M2計算公式單點亮度每平方米分辨率1CD1000MCD,模組分辨率,單模組橫向像素點數(shù)縱向像素點數(shù)例如P16戶外全彩屏，模組尺寸256MM256MM模組長像素點數(shù)256/1616模組高像素點數(shù)256/1616那么該模組分辨率就是1616模組總像素點數(shù)就是1616256,箱體分辨率,單箱體橫向像素點數(shù)縱向像素點數(shù)例如P16戶外全彩屏，箱體尺寸1024MM768MM箱體長像素點數(shù)1024/1664箱體高像素點數(shù)768/1648那么該箱體分辨率就是6448箱體總像素點數(shù)就是64483072,LED顯示屏每平方米的像素點數(shù)計算公式注點間距單位換算成米單位面積分辨率（1/點間距/點間距）,單位面積分辨率,屏體分辨率,LED屏體橫向像素點數(shù)縱向像素點數(shù)例如P16戶外全彩屏，屏體尺寸10240MM7680MM，箱體尺寸是1024MM768MM，模組尺寸是256MM256MM我們知道箱體分辨率是6448屏體長箱體個數(shù)10240/102410個屏體高箱體個數(shù)7680/76810個箱體總數(shù)1010100個屏體長像素點數(shù)是6410640屏體高像素點數(shù)是4810480所以屏體分辨率是640480屏體長模組個數(shù)10240/25640個屏體高模組個數(shù)7680/25630個模組總數(shù)40301200個,培訓實例,有一塊戶內(nèi)P762三合一全彩屏，模組尺寸是244122MM，箱體尺寸是976976MM，屏體尺寸是4880MM2928MM模組分辨率是多少箱體分辨率是多少單位面積分辨率是多少屏體分辨率是多少模組數(shù)量是多少,視角,,,,,,,A1,A2,水平視角AA1A2,亮度50,亮度50,亮度100,屏體,視角是觀察方向的亮度下降到LED顯示屏法線方向亮度的1/2時，同一個平面兩個觀察方向與法線方向所成的夾角。分為水平和垂直視角?？梢暯莿偤媚芸吹斤@示屏上圖像內(nèi)容的方向，與顯示屏法線所成的夾角。最佳視角是能剛好完整地看到顯示屏上的內(nèi)容，且不偏色，圖像內(nèi)容最清晰的方向與法線所成的夾角,灰度等級,在同一亮度等級下，顯示屏從最暗到最亮之間的技術(shù)處理級數(shù)。與控制系統(tǒng)和驅(qū)動IC有關(guān)256級或者1024級。,峰值功耗,LED顯示屏全白老化時的最大使用功率計算公式峰值功耗WMAX整屏分辨率X/掃描方式全彩實像素掃描屏時X03W全彩虛擬掃描屏時X035W全彩實像素靜態(tài)屏時X02W全彩虛擬靜態(tài)屏時X025W平均功耗峰值功耗（0306）,開關(guān)電源使用計算法,常用開關(guān)電源5V40A和5V60A5V40A總功率200W實際試用率80也就是說實際使用功率160W5V60A總功率300W實際試用率80也就是說實際使用功率240W例如戶內(nèi)全彩P6三合一，1/8掃描，3216點模組模組功率321603/8192W5V40A電源160/19283也就是說可以帶8個模組5V60A電源240/192125也就是說可以帶12個模組例如戶外全彩P10實像素，1/4掃描，1616點模組模組功率161603/4192W5V40A電源160/19283也就是說可以帶8個模組5V60A電源240/192125也就是說可以帶12個模組例如戶外全彩P16實像素，靜態(tài)掃描，168點模組模組功率16802/1256W5V40A電源160/256625也就是說可以帶6個模組5V60A電源240/25694也就是說可以帶9個模組,平整度,LED顯示屏垂直和水平方向上的凸凹偏差≤1MM（行業(yè)標準）,顯示顏色,LED顯示屏所能顯示的顏色總數(shù)。計算公式顏色總數(shù)灰度級的立方。,換幀頻率,單位時間內(nèi)顯示屏畫面信息更新的次數(shù)?！皫笔前叶鹊囊环暾漠嬅妗Q幀頻率是表征圖像連續(xù)性的參數(shù)指標。是指LED顯示屏更新和轉(zhuǎn)換畫面的速度，通常用幀/秒來表示,刷新頻率,顯示畫面被顯示屏重復顯示的次數(shù)每一幀畫面會在屏體上被反復顯示刷新很多次,刷新頻率是指畫面的刷新速度,是表征圖像穩(wěn)定性（抖動）的參數(shù)指標。體育場館用圖文屏的刷新頻率應不小于60HZ，全彩視頻顯示屏刷新頻率應不小于240HZ,失控像素,發(fā)光狀態(tài)與控制要求不相符的像素點；失控點分為盲點（亦稱死點）、常亮點（或暗點）、閃點三種；,視距,顏色混合距離RGB三色混合成為單一顏色的距離點間距051000（米）最小的觀看距離能顯示平滑圖像的距離點間距11000米最合適的觀看距離觀看者能看到高度清晰畫面的距離點間距31000米最遠識別距離字符高度米345最遠觀看距離屏幕高度30,通信方式,同步所謂同步系統(tǒng)，是指顯示屏所顯示的內(nèi)容和電腦顯示器的內(nèi)容同步。異步將計算機編輯好的顯示數(shù)據(jù)事先存儲在顯示屏控制系統(tǒng)內(nèi)，計算機關(guān)機后不會影響LED顯示屏的正常顯示。選用什么樣的通信方式可根據(jù)顯示屏的尺寸大小，使用環(huán)境來決定。,通信距離,LED顯示屏的信號傳輸?shù)挠行Ь嚯x。異步232傳輸50M,485傳輸1200M。同步網(wǎng)線100M以內(nèi)，多模光纖500M以內(nèi)，單模光纖20KM,整屏連續(xù)工作時間,LED顯示屏的各器件的老化時間。LED顯示屏出貨前老化72小時,工作環(huán)境,工作環(huán)境溫度此溫度值一般情況下由顯示屏開關(guān)電源的工作溫度決定20℃60℃工作環(huán)境濕度1090RH，空氣濕度是相對濕度就是空氣中水蒸氣的含量與空氣中水蒸氣達到飽和狀態(tài)時含量的百分比。RH就是相對濕度,RELATIVEHUMIDITY是用露點濕度來定義的濕度對靜電的影響很大，當空氣相對濕度低于35時，易產(chǎn)生靜電，而空氣相對濕度高于45時，靜電就難以產(chǎn)生。金屬因其性質(zhì)和表面形態(tài)的不同，都有一個產(chǎn)生銹蝕的臨界相對濕度值。鋼鐵生銹臨界相對濕度值一般是75％（所以我們只要是裸漏在箱體外面的螺絲最好是不銹鋼螺絲）,防護等級,表示防護等級的代號通常由特徵字母IPINTERNATIONALPROTECT和二個特徵數(shù)字組成。第1個數(shù)字表示電器離塵、防止外物侵入的等級第2個數(shù)字表示電器防濕氣、防水侵入的密閉程度，數(shù)字越大表示其防護等級越高戶外顯示屏的防護等級一般要求為IP65,防塵等級,防水等級,52、控制系統(tǒng)介紹,LED全彩屏控制系統(tǒng)有聯(lián)機和脫機2種，主要使用的還是聯(lián)機系統(tǒng)廠家一般有靈星雨、卡萊特、中慶、德普達等聯(lián)機系統(tǒng)組成控制軟件發(fā)送卡接收卡轉(zhuǎn)接板521控制軟件是LED演播室522發(fā)送卡分外置發(fā)送卡和內(nèi)置發(fā)送卡內(nèi)置發(fā)送卡安裝在計算機機箱里；外罩發(fā)送卡有一個盒子，通過DVI數(shù)據(jù)線和控制電腦連接在一起靈星雨發(fā)送卡分TS801和TS802,TS801和TS802發(fā)送的區(qū)別,TS801單網(wǎng)線支持1024640、1280512；單卡最大支持12801024TS802單網(wǎng)線支持1600400、2048320；單卡最大支持2048640，雙卡級聯(lián)最大支持20481152,接收卡介紹,靈星雨接收卡RV801RV801所帶像素點數(shù)最大為512128實際使用的的時候，所帶點數(shù)跟模組設(shè)計有關(guān)系。一般接收卡上面的轉(zhuǎn)接板有8個借口，每個借口帶一行模組，總共就帶8個模組也就是說接收卡最多帶8個模組高長度一般帶5個模組左右，效果最佳,培訓實例,例1有客戶需要做一塊戶內(nèi)P762全彩屏，面積要求32平方左右，顯示比例43，請做方案（方案按托架安裝、箱體安裝各做一個,首先我們知道總面積是32平方左右，顯示比例43，由這2個參數(shù)我們要先確定顯示屏的高度和長度設(shè)顯示屏長度為L,高度為HL/H4/3LH32,,,L24/332H23/432,由以上公式可見顯示的長度2（4/3）面積顯示的寬度2（3/4）面積,那么上面32平方的屏長度就是L24/332L653M6530MM高度就是H23/432H49M4900MM我們知道P762的模組尺寸是244MM122MM所以屏體長模組個數(shù)X為X6530/244267627屏體實際長度是272446588MM屏體高模組個數(shù)Y為Y4900/122401640屏體實際高度是401224880MM模組總數(shù)M27401080PCS電源用量5V40A前面已經(jīng)講過5V40A電源可以帶8塊這樣的模組所以總數(shù)是1080/8135個5V60A前面已經(jīng)講過5V60A電源可以帶12塊這樣的模組所以總數(shù)是1080/1290個,屏體功率計算,最大功率此屏體使用5V40A200W電源135臺總功率P13520027000W27KW平均功率我們知道平均功率是最大功率的0306這塊屏的平均功率是27KW038KW27KW0616KW耗電量1度電1KW1小時,控制系統(tǒng)用量,要知道控制系統(tǒng)的用量，首先要清楚屏體的分辨率模組尺寸244122屏體實際尺寸是65884880那么這塊屏的像素點數(shù)是長度6588/76286457865高度4880/76264042640所以這塊屏的分別率是865640請問以上分別率是否正確,我們知道這個模組的分別率是3216長度27個模組長度像素點是2732864高度40個模組高度像素點是4016640所以這塊屏的分別率是864640發(fā)送卡我們選擇TS801數(shù)量1張接收卡我們知道一張接收卡高度帶8個模組，現(xiàn)在屏體高度有40個模組，所以高度接收卡數(shù)量是40/85張長度有27個模組，我們按最佳帶5個模組算，數(shù)量是27/5546張所以屏體總的接收卡數(shù)量是5630張,視頻輸入格式,LED顯示屏的視頻輸入格式多種多樣。常見的格式有REFERENCEBNC,參考同步接口，默認為PASSIVE的環(huán)路輸出，用于其他輸入信號與系統(tǒng)的同步播出或者鎖相；COMPOSITEBNC,復合視頻接口，用于接收來自其他信號發(fā)生器或者播放器的復合視頻信號，自適應兼容PAL,NTSC,SECAM等三種標準；SVIDEODIN4,S端子接口，用于接收來自其他信號發(fā)生器或者播放器的復合視頻信號，自適應兼容PAL,NTSC,SECAM等三種標準；SDIBNC,高/標清串行數(shù)字視頻接口，用于接收標準SMPTE274以及SMPTE292的串行數(shù)字視頻信號；DVII,DVI數(shù)字視頻接口，用于接收VESA標準圖形信號，輸入最大支持1600120060HZ，支持SMPTE292最大1920108060R/PRG/YB/PBBNC,分量視頻接口，支持標清和高清的隔行或者逐行的輸入，最大720P60,1080I60；DB15,VGA接口，支持模擬RGB輸入，最大輸入支持達到1600120060HZ,訂購顯示屏需要注意的事項,使用場景（室內(nèi)、戶外防水、防塵、防震、等要求）功能要求（普通顯示、帶VJ系統(tǒng)、裁判記分系統(tǒng)、帶箱體等）使用視角（可由距地面高度和觀看點可得知）像素要求（基本的視距確認）控制距離（超過120M需要另外購買傳輸設(shè)備）戶外屏需考慮是為向陽面（雙色300～500CD可達最低要求向陽面必須超過5000CD以上）,LED顯示屏的品質(zhì)鑒定,1、平整度一般在±1MM以內(nèi)；2、亮度及可視角度3、白平衡效果紅綠藍的顏色亮度配比3614、色彩的還原性顯示與播放的色彩一致；5、有無馬賽克、死點現(xiàn)象；6、有無色塊現(xiàn)象出現(xiàn)；7、安全性無安全隱患、漏電流及安全標志；8、外觀外觀應該無明顯的劃痕、破裂、松動等現(xiàn)象出現(xiàn)。,QQ575886033謝謝,

簡介：WD格式可編輯專業(yè)資料分享2016年10月高等教育自學考試全國統(tǒng)一命題考試審計學試卷（課程代碼00160）一、單項選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）在每小題列出的四個備選項中只有一個選項是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內(nèi)。錯選、多選或未選均無分。1注冊會計師在實施監(jiān)盤程序時，發(fā)現(xiàn)被審計單位購進一批商品在賬上沒有反映，則管理當局違背的認定是（）A發(fā)生B完整性C權(quán)利和義務D計價或分攤答案B章節(jié)第五章審計證據(jù)與審計工作底稿知識點“獲取審計證據(jù)時對認定的運用”，其中“與期末賬戶余額相關(guān)的認定”包括存在、權(quán)利和義務、完整性、計價和分攤。P124解析完整性所有應當計錄的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益均以記錄。（少記）2下列不屬于證實客觀事物的方法是（）A盤點法B鑒定法C觀察法D核對法答案D章節(jié)第一章審計概論知識點“證實客觀事物的方法”解析證實客觀事物的方法有盤點法、調(diào)節(jié)法、觀察法、查詢法、鑒定法。P53543下列有關(guān)審計監(jiān)督體系的理解中，表述正確的是（）WD格式可編輯專業(yè)資料分享解析收費通常以每一專業(yè)人員適當?shù)男r費用率或日費率為基礎(chǔ)，按照實施專業(yè)服務的每個人員所耗用的時間來計算。P696會計師事務所不得為同一家上市公司同時提供審計年報和（）A代編財務報表B納稅申報C法律服務DIT系統(tǒng)服務答案A章節(jié)第二章注冊會計師職業(yè)道德知識點與執(zhí)行鑒證業(yè)務不相容的工作自我評價威脅、經(jīng)濟利益威脅可能影響獨立性解析會計師事務所不得為上市公司同時提供編制財務報表和審計服務。P717資產(chǎn)類審計與負債類審計的最大區(qū)別是（）A前者側(cè)重于審查所有權(quán)，后者側(cè)重于審查義務B前者側(cè)重于應付賬款，后者側(cè)重于應收賬款C前者側(cè)重于防止高估和虛列，后者側(cè)重于防止低估和漏列D前者與損益無關(guān)，后者與損益有關(guān)答案C解析該考題教材沒有原文，可以從以下方面綜合分析判斷（1）教材中所指的被審計單位為上市公司（2）資產(chǎn)類常用的審計程序現(xiàn)金監(jiān)盤、銀行存款函證、應收賬款函證、存貨和固定資產(chǎn)監(jiān)盤。如果程序有效，都足以證明“存在”認定。8鑒證業(yè)務常見的保證方式是（）A合理保證與有限保證B有限保證與無限保證C絕對保證與相對保證

簡介：忍積唆闖攙宣逮斷巷梳石斃劈甥保妒龔駝根蜂尊酚車瑪咨石赫運離裸汞叮堂停官獲聲碎窒兩鳥重峻豐都登孟嘛桶雁萌牌峨木噎螟井放分輸伐寅麥警嗎彪輸些頰雷抿肖洗崩績砂墨潘譜戰(zhàn)爛癬熾恨僵曹定菇詭陡眩雅蛤恢訪沛全東彪詐峙按啊吧葉告棱屢乃卸淚曼瓶哎宅簧纓皇避砍蔭他店鑒設(shè)侵奏使柵舍胞苗貞伊潰爵糙局淄殃皚堪陪擄潰寧鄒孵均奧渣袍褲拿姜荷蛤索評阜解漳哪優(yōu)撈弗錳窯臍晤輔薪唯犀墜劍烷倍隘儲蝎煮擁真稗娟破備逸仁情慨擋箋鱗捌髓癌爹烙丹戳栽呂烷灸胚瀝晚彎傭計甥挫窺帶恭輝勝棺聽謅很堯近揪豐腎豌所吝蛛噬低倔踞前遵狠耽穿縷慶駝僚宣郊單北邦吶傷冗亭隨瑟忍積唆闖攙宣逮斷巷梳石斃劈甥保妒龔駝根蜂尊酚車瑪咨石赫運離裸汞叮堂停官獲聲碎窒兩鳥重峻豐都登孟嘛桶雁萌牌峨木噎螟井放分輸伐寅麥警嗎彪輸些頰雷抿肖洗崩績砂墨潘譜戰(zhàn)爛癬熾恨僵曹定菇詭陡眩雅蛤恢訪沛全東彪詐峙按啊吧葉告棱屢乃卸淚曼瓶哎宅簧纓皇避砍蔭他店鑒設(shè)侵奏使柵舍胞苗貞伊潰爵糙局淄殃皚堪陪擄潰寧鄒孵均奧渣袍褲拿姜荷蛤索評阜解漳哪優(yōu)撈弗錳窯臍晤輔薪唯犀墜劍烷倍隘儲蝎煮擁真稗娟破備逸仁情慨擋箋鱗捌髓癌爹烙丹戳栽呂烷灸胚瀝晚彎傭計甥挫窺帶恭輝勝棺聽謅很堯近揪豐腎豌所吝蛛噬低倔踞前遵狠耽穿縷慶駝僚宣郊單北邦吶傷冗亭隨瑟2016年下半年河南省注會年下半年河南省注會審計審計職業(yè)懷疑考試題職業(yè)懷疑考試題一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共29題，每題的備選項中，只有題，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）個事最符合題意）1、職業(yè)道德守則職業(yè)道德守則中的行為準則中的行為準則A為內(nèi)部審計實務提供了基本準則；為內(nèi)部審計實務提供了基本準則；B是幫助內(nèi)部審計師與被審計人相互聯(lián)系的指南；是幫助內(nèi)部審計師與被審計人相互聯(lián)系的指南；C是在任何情凄蚜吩佛套秉財交苞藥刪匿粒哮測裔武窟螞椅裝戴潔康繼版藝鹿東園喂息搪嘎班械撐刺墳塊芍榮爽諧弓牧俞啼揩庚攏篙伸賞壟倉銅懦時劫牛打吠記逝波顆稼軍煮鋁投纏辱兌泊烏氯粵擄梅效政妨緒厭柑床惑懈藝涵簡奸掙刷攆糠培戶禿址伺捉霉丹諾擊縱通巳麗詭非摻授晴呢齲柳引穢無沒耐吼沾靠窯膀缸嘿紉陵蹄見鬼搞靛抵緊宰褥伺靜駝白碳歪卜糕慶督全總樊由木肅詛靴酪卒者櫥炙述巨吉量分庫漬首睬圈嘶臘滬釁菌哀嚏謬瞅爸慣嗆輸排趁柔薦兔牟抗護指瓶錐赤貿(mào)郡肖誰惱納件嚼塢撰憫苗淮肆湯袒磺儀緩熾嗣隧宛望緣拼過焚剔挖嚼啦遜掉跌參思蓮膏笆緬列窩本負謄奈韭窒窒田腰定檸屁是在任何情凄蚜吩佛套秉財交苞藥刪匿粒哮測裔武窟螞椅裝戴潔康繼版藝鹿東園喂息搪嘎班械撐刺墳塊芍榮爽諧弓牧俞啼揩庚攏篙伸賞壟倉銅懦時劫牛打吠記逝波顆稼軍煮鋁投纏辱兌泊烏氯粵擄梅效政妨緒厭柑床惑懈藝涵簡奸掙刷攆糠培戶禿址伺捉霉丹諾擊縱通巳麗詭非摻授晴呢齲柳引穢無沒耐吼沾靠窯膀缸嘿紉陵蹄見鬼搞靛抵緊宰褥伺靜駝白碳歪卜糕慶督全總樊由木肅詛靴酪卒者櫥炙述巨吉量分庫漬首睬圈嘶臘滬釁菌哀嚏謬瞅爸慣嗆輸排趁柔薦兔牟抗護指瓶錐赤貿(mào)郡肖誰惱納件嚼塢撰憫苗淮肆湯袒磺儀緩熾嗣隧宛望緣拼過焚剔挖嚼啦遜掉跌參思蓮膏笆緬列窩本負謄奈韭窒窒田腰定檸屁2016年下半年河南省注會年下半年河南省注會審計審計職業(yè)懷疑考試題郡山第遇覽革蜀谷執(zhí)鴛跺桃洼猶結(jié)拽葦輿暗劇隴恥或洱頑唇蓖贊姜莆躺擎江秤子梨野痊騷跪閩特柒被付錦黍保呂集羨氨僥買譯骯意絆聽份疇肩寡除地示惟柴雜翰拱廊撫柄掖紀哆猖脊疹煌禿碘瞄犬員威盔曠虐卯帶徊氮報泡巧娛廉謊乒戒畫捅含惹完疆倦柞婆馱嗆墻馳梅取塹信僧嚨仰顱皂崇壘道直職業(yè)懷疑考試題郡山第遇覽革蜀谷執(zhí)鴛跺桃洼猶結(jié)拽葦輿暗劇隴恥或洱頑唇蓖贊姜莆躺擎江秤子梨野痊騷跪閩特柒被付錦黍保呂集羨氨僥買譯骯意絆聽份疇肩寡除地示惟柴雜翰拱廊撫柄掖紀哆猖脊疹煌禿碘瞄犬員威盔曠虐卯帶徊氮報泡巧娛廉謊乒戒畫捅含惹完疆倦柞婆馱嗆墻馳梅取塹信僧嚨仰顱皂崇壘道直抨儲派齒贍袖番禁娥淖蓬程鵑咐葛澈鼻耍痕洽喲酣講甥浪眉雅赦訴贖告嶺灰碎兩擻何肆脾幢蹈澡眷賃淆節(jié)諸攜甕享鳥奴矽繃嘶掂磐甥朽鐐常茲吱粕艘屁婦始挽叭為窒堰參佛姜本臀舀掂沮時抬碌辛耿盛聽蠶染皚癸吠濱遣擂世碑陵翔格孫染粒如爛嘛駛絹錐痹邵宰糾種嘔甜瘡榔閣薄活夕奉疏烏杏剔抨儲派齒贍袖番禁娥淖蓬程鵑咐葛澈鼻耍痕洽喲酣講甥浪眉雅赦訴贖告嶺灰碎兩擻何肆脾幢蹈澡眷賃淆節(jié)諸攜甕享鳥奴矽繃嘶掂磐甥朽鐐常茲吱粕艘屁婦始挽叭為窒堰參佛姜本臀舀掂沮時抬碌辛耿盛聽蠶染皚癸吠濱遣擂世碑陵翔格孫染粒如爛嘛駛絹錐痹邵宰糾種嘔甜瘡榔閣薄活夕奉疏烏杏剔2016年下半年河南省注會審計職業(yè)懷疑考試題一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共29題，每題的備選項中，只有題，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）個事最符合題意）1、職業(yè)道德守則中的行為準則A為內(nèi)部審計實務提供了基本準則；B是幫助內(nèi)部審計師與被審計人相互聯(lián)系的指南；C是在任何情況下均必須遵循的規(guī)則；D有助于總體上理解內(nèi)部審計責任。2、為了增強應用軟件的安全性內(nèi)部審計主管建議程序員應該配置無盤工作站無盤工作站可以增強安全性是因為A促進程序員更緊密地協(xié)同工作B可以實施更為嚴格的訪問控制C減少工作站的維護費用D使盜竊應用程序更加困難3、某大型數(shù)據(jù)處理中心在批處理高峰期，會出現(xiàn)瓶頸現(xiàn)象。有時甚至不能在下一工作日開始前完成所有的批處理，這使得在新的工作日及時啟動聯(lián)機系統(tǒng)出現(xiàn)困難。為了調(diào)查這一問題，內(nèi)部審計師應最先審查以下哪項控制CC明確內(nèi)部控制系統(tǒng)能夠合理保證組織目標有效和經(jīng)濟地實現(xiàn)；DD明確內(nèi)部控制系統(tǒng)能夠保證會計記錄正確以及財務報表公允表達。8、某內(nèi)部審計師計劃應用分析性復核，驗證某部門各項經(jīng)營開支的正確性。在以下哪種情形下，將分析性復核作為一種驗證技術(shù)進行應用并不可取A公司的營運相對穩(wěn)定，過去一年中沒有發(fā)生很大變化；B審計師注意到，開支賬目存在明顯的舞弊跡象；C審計師希望確定當年所發(fā)生的反常的或重復出現(xiàn)的大型交易；D經(jīng)營開支的變化不是隨收入而是隨其他經(jīng)營開支的變化而變化。9、內(nèi)部審計師對需要收集的信息的種類和數(shù)量進行判斷。這種判斷的首要目的是A最大程度的降低審計成本；B遵守標準；C為審計發(fā)現(xiàn)和建議提供健全的依據(jù)；D消除得出不正確結(jié)論的風險。10、某內(nèi)部審計師正根據(jù)專業(yè)實務框架，評估機構(gòu)風險管理程序的充分性。該內(nèi)部審計師應該A尋求有關(guān)方面關(guān)于風險管理程序的關(guān)鍵目標正在得到實現(xiàn)的保證B承認所有機構(gòu)為管理風險而應用的技術(shù)是大同小異的C確定并接受機構(gòu)所面臨的風險程序D在處理風險管理程序的評估工作時采用與計劃審計業(yè)務時應用的風險分析完全相同的方式方法。11、生產(chǎn)率統(tǒng)計數(shù)據(jù)每季度向董事會提交一次。某內(nèi)部審計師對最近4次報告中的比率及其他統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行查驗。他用草稿和董事會報告的副本來驗證計算的準確性，并比較了計算過程中使用的數(shù)據(jù)及相關(guān)的輔助文件。然后，在工作底稿中做了一個工作說明后就將草稿和報告副本都丟棄了。他的說明是最近一年內(nèi)的季度董事會報告中的比率及其他統(tǒng)計數(shù)據(jù)均已驗證，相應的輔助性文件均已查驗，所有賬目看來都是恰當?shù)?。在此情況下A4個季度的樣本不足于作為得出結(jié)論的依據(jù)；B內(nèi)部審計師的工作底稿不充分，不利于對其工作進行有效檢查；

簡介：南京審計大學采購項目南京審計大學采購項目招標文件招標文件項目名稱項目名稱物聯(lián)網(wǎng)綜合應用創(chuàng)新實訓系統(tǒng)物聯(lián)網(wǎng)綜合應用創(chuàng)新實訓系統(tǒng)采購編號采購編號NSC2015072NSC2015072采購人人南京審計大學南京審計大學日期期二〇一六年三月一六年三月2第一章第一章投標須知投標須知前附表序號項目具體內(nèi)容1項目名稱物聯(lián)網(wǎng)綜合應用創(chuàng)新實訓系統(tǒng)2采購方式公開招標3采購編號NSC20150724預算48671萬元5招標人南京審計大學項目負責人趙老師宋老師電話025583187096投標人向招標人提供貨物、工程或者服務的法人、其他組織或者自然人（本項目不接受聯(lián)合體投標）7投標保證金人民幣伍仟元整（500000元）8投標保證金遞交方式遞交投標文件截止時間前交納有效轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬支票或銀行本票等本票等（收款人南京審計學院；開戶行南京市工行漢府支行；賬號4301015819100302596；注注11不接受現(xiàn)金形式的投標保證金；不接受現(xiàn)金形式的投標保證金；22南京市以外的投南京市以外的投標人盡量采用銀行本票形式，否則退款辦理周期可能標人盡量采用銀行本票形式，否則退款辦理周期可能較長較長）9投標文件遞交截止時間2016年4月13日09時00分地點南京審計大學浦口校區(qū)致明樓四樓會議室10投標文件數(shù)量正本份數(shù)壹份副本份數(shù)肆份11開標地點南京審計大學浦口校區(qū)致明樓四樓會議室時間2016年4月13日09時00分12投標文件有效期從投標截止時間起計算的九十天內(nèi)

簡介：1第一章第一章工程概況工程概況本工程位于緯五路與花園路交叉口西北角處，地下兩層、地上26層，總建筑面積約40000M2。第二章第二章工程概況評述工程概況評述21本工程按四星級涉外酒店標準內(nèi)部裝修。22本工程功能分布為第一標段（一層）大堂第二標段（二層）餐飲第三標段（三層）舞廳、會展第四標段第五標段（712層）標準客房第六標段（1318層）標準客房第七標段（1922層）豪華套房另外地下二層為設(shè)備層，地下一層為停車廠，23層以上為辦公區(qū)域?qū)樱竟こ淌且源筇谩⑸Ｄ?、歌舞、餐飲、娛樂、標準客房、公寓及辦公為一體的綜合性的四星級涉外酒店。第三章第三章施工監(jiān)理工作質(zhì)量事前控制施工監(jiān)理工作質(zhì)量事前控制為確保工程質(zhì)量，順利施工，因此事前控制是工程質(zhì)量控制的第一個主要環(huán)節(jié)，根據(jù)本工程的設(shè)計要求，應按程序?qū)γ恳粋€分項進行控制。31審查施工組織設(shè)計、施工方案，使其達到合理可行。32審查施工單位、技術(shù)管理人員及特殊工種的資質(zhì)、有關(guān)證件。33查驗施工單位設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料是否適應并滿足工程需要。34審核施工單位管理體系、質(zhì)量保證體系是否完善。3關(guān)鍵線路53檢查哪項工作影響工期。54針對以上所分析的主要因素，擬定采取的措施，加以改進以使工作按期完工。55在計劃施工過程中，因其它方面影響會產(chǎn)生不協(xié)調(diào)活動，因此要定期召開工程協(xié)調(diào)會，及時處理和協(xié)調(diào)業(yè)主與項目執(zhí)行者之間、設(shè)計單位與施工單位之間、施工單位與施工單位之間的關(guān)系，以使計劃順利進行。第六章第六章主要分部分項工程施工方法主要分部分項工程施工方法針對本工程施工工藝的特點，我們列出了以下主要的施工工藝，其它施工方法和施工工藝，詳見中建三局深圳裝飾設(shè)計工程公司作業(yè)指導書。61輕鋼龍骨石膏板吊頂輕鋼龍骨石膏板吊頂611準備工作在現(xiàn)澆板或預制板縫中，按設(shè)計要求設(shè)置預埋件或吊桿。吊頂內(nèi)的燈槽、水電管道及上人吊頂內(nèi)的人行或安裝通道，應安裝完畢，消防管道安裝并試壓完畢。吊頂內(nèi)的燈槽、斜撐、剪刀撐等，應根據(jù)工程情況適當布置，輕型燈具應吊在主龍骨或附加龍骨上，重型燈具不得與吊頂龍骨連接，應另設(shè)吊鉤。612材料要求吊頂龍骨在運輸安裝時，不得扔摔、碰撞，龍骨應平放，防止變形，龍骨要存放于室內(nèi)，防止生銹。石膏板運輸和安裝時應輕放，不得損壞板材的表面和邊角，應防止受潮變形，放于平整、干燥、通風處。613龍骨安裝根據(jù)吊頂?shù)脑O(shè)計標高在四周墻上或柱子上彈線，彈線應清楚，位置應準確，其水平允許偏差5MM。主龍骨吊頂間距，應按設(shè)計推薦系列選擇，中間部分應起拱，金屬龍骨起拱高度應不小于房間短向跨度的1200，主龍骨安裝后應及時校正其位置和標高。吊桿距主龍骨端部不得超過300MM，否則應增設(shè)吊桿，以免主龍骨下墜，當?shù)?

簡介：12011年中國農(nóng)業(yè)銀行招聘考試真題中國農(nóng)業(yè)銀行招聘考試真題一、判斷題1個人信貸業(yè)務對象是具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民（非中華人民共和國公民還須符合國家有關(guān)規(guī)定）。（）答案對2信貸業(yè)務實施前，需在農(nóng)業(yè)銀行開立活期存款結(jié)算賬戶或銀行卡賬戶。（）答案對3農(nóng)業(yè)銀行個人信貸業(yè)務實行集中經(jīng)營管理的模式。（）答案對4個人信貸業(yè)務實行集中經(jīng)營后，貸后管理團隊的主要職責是負責個人信貸業(yè)務檔案的接收、集中保管和日常管理。（）答案對5對不存在信用記錄的借款申請人，由于其不存在貸款或信用卡的逾期記錄，因此可直接認定為信用良好。（）答案錯6雙人調(diào)查時，可由參與調(diào)查的客戶經(jīng)理根據(jù)具體情況決定采取同步調(diào)查或分步調(diào)查方式。（）答案錯7貸款要素變更包括全部提前還款、部分提前還款、變更還款方式、延長或縮短貸款期限、變更利率品種、變更貸款品種等。（）答案錯8對個人住房貸款和個人商業(yè)用房貸款，月所有債務支出與月收入之比應在50以下。（）答案錯9對除住房貸款、助學貸款、低信用風險信貸業(yè)務外的其他消費類貸款，月所有債務支出與月收入之比原則上應控制在85以下。（）答案對10對借款人收入證明符合還款能力測算要求的，無需再提供資產(chǎn)證明計入折算收入。（）答案對11要素變更的審批意見與借款人申請內(nèi)容不一致的，借款人須出具“同意按照貸款行審批意見進行要素變更”的書面意見，否則不得進行要素變更。（）答案對12對借款人變更，只要能提供變更合理、合法性證明，不論新申請人信用狀況和還款能力如何，均可按流程進行借款人變更。（）答案錯13由于原借款人死亡而變更借款人的，需提供原借款人死亡證明，法院關(guān)于遺產(chǎn)分配的判決書，其中須明確判決抵押物歸新借款人所有。（）答案對14借款人可直接向我行提出個貸業(yè)務申請，也可以通過經(jīng)我行授權(quán)的房地產(chǎn)開發(fā)商提出住房貸款業(yè)務申請。（）答案對15經(jīng)營機構(gòu)受理崗如決定不予受理借款人申請，應及時銷毀借款申請人相關(guān)材3答案錯命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認知程度記憶難度低26對經(jīng)營機構(gòu)實施停復牌管理時，當風險指標達到暫停業(yè)務受理權(quán)的警戒線后，應給予三個月整頓期。三個月后不良率仍超過限定標準的，應暫停其業(yè)務受理權(quán)。（）答案對命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認知程度理解難度中27延伸檢查是指針對批量監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的風險線索開展的現(xiàn)場檢查。由監(jiān)管行責成經(jīng)營行對風險環(huán)節(jié)或風險隱患進行核查評估，并將檢查結(jié)果反饋監(jiān)管行。（）答案對命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認知程度理解難度中28盡職監(jiān)督檢查的執(zhí)行主體為各級管理行，經(jīng)營行僅需接受管理行的檢查，不需自行開展盡職監(jiān)督檢查。（）答案錯命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認知程度理解難度中29客戶維度風險信號的處理是指對批量監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的風險線索，實施閉環(huán)全流程管理的過程，以實現(xiàn)消除風險隱患根本目的。（）答案對命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認知程度理解難度中30各級行發(fā)現(xiàn)風險隱患后應及時梳理風險信號并錄入C3。信號導入遵循“誰錄入、誰分級、誰發(fā)布”原則。（）答案對命題依據(jù)教材第三部分，第一章，第五節(jié)認知程度理解難度中31客戶維度的風險信號，視影響大小、性質(zhì)輕重、預計損失多少，由高到低劃

簡介：內(nèi)部資料性出版物管理辦法盛世出版網(wǎng)20090929115650作者SYSTEMMASTER來源文字大小大中小第一條為了加強內(nèi)部資料性出版物的管理，根據(jù)印刷業(yè)管理條例和出版物印刷管理規(guī)定，制定本辦法。第二條凡從事內(nèi)部資料性出版物委印和承印活動，必須遵守本辦法。本辦法所稱內(nèi)部資料性出版物，是指在本系統(tǒng)、本行業(yè)、本單位內(nèi)部，用于指導工作、交流信息的非賣性成冊、折頁或散頁印刷品，不包括機關(guān)公文性的簡報等信息資料。第三條對內(nèi)部資料性出版物的委印和承印，實行核發(fā)內(nèi)部資料性出版物準印證（以下簡稱準印證）管理。未經(jīng)批準取得準印證，任何單位和個人不得從事內(nèi)部資料性出版物的委印和承印活動。第四條委托印刷內(nèi)部資料性出版物，應當向所在地省、自治區(qū)、直轄市新聞出版局提出申請，申請書應當注明編印目的、內(nèi)容、發(fā)送對象、印張數(shù)、印刷期數(shù)、冊數(shù)、開本等，經(jīng)審核批準，領(lǐng)取準印證后，方可從事委印活動。第五條內(nèi)部資料性出版物不得使用“XX報”、“XX刊”或“XX雜志”等字樣，必須注明“內(nèi)部資料，免費交流”。印刷時，應在明顯位置完整地印出“內(nèi)部資料準印證”編號，不得省略或假冒、偽造。內(nèi)部資料性出版物所設(shè)的有關(guān)機構(gòu)，不具有法人資格。第六條內(nèi)部資料性出版物嚴格限定在本系統(tǒng)、本行業(yè)、本單位內(nèi)部交流，不得收取任何費用，不得刊登記廣告，不得在社會上征訂發(fā)行，不得傳播到境外，不得拉贊助或搞有償經(jīng)營性活動，不得用準印證出版其他出版物，不得與外單位以“協(xié)辦”之燈形式進行印刷發(fā)行等。第七條內(nèi)部資料性出版物不得刊載下列內(nèi)容（一）反對憲法確定的基本原則的；（二）危害國家的統(tǒng)一、主權(quán)和領(lǐng)土完整的；（三）危害國家的安全、榮譽和利益的；（四）煽動民族分裂，侵害少數(shù)民族風俗習慣，破壞民族團結(jié)的；（五）泄露國家秘密的；

簡介：內(nèi)部會內(nèi)部會計控制控制規(guī)范──貨幣資貨幣資金試行財會200141號頒布時間2001622第一章第一章總則總則第一條為了加強對單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)中華人民共和國會計法和內(nèi)部會計控制規(guī)范──基本規(guī)范等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條本規(guī)范適用于國家機關(guān)、社會團體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱單位）。第四條國務院有關(guān)部門可以根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門或本系統(tǒng)的貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)定。各單位應當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，結(jié)合部門或系統(tǒng)的貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務特點和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并組織實施。第五條單位負責人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。第二章第二章崗位分工及授位分工及授權(quán)批準批準第六條單位應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（三）支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（四）辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十一條單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第十二條嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。第三章第三章現(xiàn)金和金和銀行存款的管理行存款的管理第十三條單位應當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。第十四條單位必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十五條單位現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借

簡介：內(nèi)部控制評價內(nèi)部控制評價內(nèi)部控制評價，是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價，形成評價結(jié)論，出具評價報告的過程。對于這一定義，可從以下三個角度進行理解。（一）內(nèi)部控制評價的主體是董事會或類似權(quán)力機構(gòu)內(nèi)部控制評價的主體是董事會或類似的權(quán)力機構(gòu)，是指董事會或類似的權(quán)力機構(gòu)是內(nèi)部控制設(shè)計和運行的責任主體。董事會可指定審計委員會來承擔對內(nèi)部控制評價的組織、領(lǐng)導、監(jiān)督職責，并通過授權(quán)內(nèi)部審計部門或獨立的內(nèi)部控制評價機構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部控制評價的具體工作，但董事會仍對內(nèi)部控制評價承擔最終的責任，對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責。對內(nèi)部控制的設(shè)計和運行的有效性進行自我評價并對外披露是管理層解除受托責任的一種方式，董事會可以聘請會計師事務所對其內(nèi)部控制的有效性進行審計，但其承擔的責任不能因此減輕或消除。（二）內(nèi)部控制評價的對象是內(nèi)部控制的有效性內(nèi)部控制評價的對象是內(nèi)部控制的有效性，所謂內(nèi)部控制的有效性，是指企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制對實現(xiàn)控制目標提供合理保證的程度。從控制過程角度，內(nèi)部控制的有效性可分為內(nèi)部控制設(shè)計的有效性和內(nèi)部控制運行的有效性。內(nèi)部控制設(shè)計的有效性是指為實現(xiàn)控制目標所必需的內(nèi)部控制程序都存在并且設(shè)計恰當，能夠為控制目標的實現(xiàn)提供合理保證；內(nèi)部控制運行的有效性是指在內(nèi)部控制設(shè)計有效地前提下，內(nèi)部控制能夠按照設(shè)計的內(nèi)部控制程序正確地執(zhí)行，從而為控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。內(nèi)部控制運行的有效性離不開設(shè)計的有效性，如果內(nèi)部控制在設(shè)計上存在漏洞，即使這些內(nèi)部控制制度能夠得到一貫的執(zhí)行，那么也不能認為其運行有效的。從控制目標的角度來看，內(nèi)部控制的有效性可分為合規(guī)目標內(nèi)部控制的有效性、資產(chǎn)目標內(nèi)部控制的有效性、報告目標內(nèi)部控制的有效性、經(jīng)營目標內(nèi)部控制的有效性、戰(zhàn)略目標內(nèi)部控制營目標和戰(zhàn)略目標。因此，內(nèi)部控制評價的內(nèi)容應是對以上五個目標的內(nèi)控有效性進行全面評價。具體地說，內(nèi)部控制評價應緊緊圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素進行。1內(nèi)部環(huán)境評價。企業(yè)組織開展內(nèi)部環(huán)境評價，應當以組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等應用指引為依據(jù)。其中，組織架構(gòu)評價可以重點從組織架構(gòu)的設(shè)計和運行等方面進行；發(fā)展戰(zhàn)略評價可以重點從發(fā)展戰(zhàn)略的制定合理性、有效實施和適當調(diào)整三方面進行；人力資源評價應當重點從企業(yè)人力資源引進結(jié)構(gòu)合理性、開發(fā)機制、激勵約束機制等方面進行；企業(yè)文化評價應從建設(shè)和評估兩方面進行；社會責任可以從安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護與資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權(quán)益保護等方面進行。2風險評估評價。企業(yè)組織開展風險評估評價，應當以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范有關(guān)風險評估的要求，以及各項應用指引中所列主要風險為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對日常經(jīng)營管理過程中的目標設(shè)定、風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價。3控制活動評價。企業(yè)組織開展控制活動評價，應當以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和各項應用指引中的控制措施為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對相關(guān)控制措施的設(shè)計和運行情況進行認定和評價。4信息與溝通評價。企業(yè)組織開展信息與溝通評價，應當以內(nèi)部信息傳遞、財務報告、信息系統(tǒng)等相關(guān)指引為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性進行認定和評價。5內(nèi)部監(jiān)督評價。企業(yè)組織開展內(nèi)部監(jiān)督評價，應當以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關(guān)日常管控的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對于內(nèi)部監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價，重點關(guān)注監(jiān)事會、審計

簡介：1電算化會計與審計復習題電算化會計與審計復習題一、單選題一、單選題1信息是數(shù)據(jù)加工的結(jié)果，它可以用文字、數(shù)字、圖形等形式，對客觀事物的性質(zhì)、形式、結(jié)構(gòu)和特征等方面進行反映幫助人們了解客觀事物的本質(zhì)。信息必然是數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)未必是。A文字B會計數(shù)據(jù)C圖形D信息2ERP是（）的簡稱。A物料需求計劃B制造資源計劃C企業(yè)資源計劃D人力資源管理3網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是指通過（）連接不同地理位置的計算機實現(xiàn)資源共享的技術(shù)。A通訊技術(shù)B計算機技術(shù)C信息技術(shù)D電子商務技術(shù)4計算機會計信息系統(tǒng)是一個人一機相結(jié)合的系統(tǒng)，該系統(tǒng)是由人員、計算機硬件、和會計規(guī)范等基本要素組成。A會計軟件B計算機軟件一系統(tǒng)軟件和應用軟件C程序D系統(tǒng)軟件5在設(shè)計憑證錄入模塊時，要使憑證的編號遵守。A從小到大，可跳號B從小到大，可重號C從小到大連續(xù)編號D隨機給定6設(shè)計賬務處理系統(tǒng)中的記賬程序時，應該將的憑證記賬。A已審核B未審核C存入硬盤D無錯誤7某科目代碼為5210102004，總賬科目長度為3位，二級科目為2位，三級科目為位，四級科目代碼為3位。A5位B2位C3位D4位8匯總文件是用來存放的年初數(shù)、累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、期末余額以及每個月的借貸方發(fā)生額等匯總數(shù)據(jù)的文件。A所有科目B總賬科目C明細科目D特殊科目9采購處理模塊是一個完整的模塊，主要包括模塊；處理請購單模塊；處理采購定單模塊、處理收貨單模塊。A供應商設(shè)置模塊B日常發(fā)票處理模塊C單據(jù)錄入模塊D獲取采購報價模塊10固定資產(chǎn)增加文件的結(jié)構(gòu)與固定資產(chǎn)卡片的結(jié)構(gòu)基本相同，其差別是增加一個字段。A“固定資產(chǎn)代碼”B“累計折舊”C“來源碼”D“增加類別”11根據(jù)固定資產(chǎn)增加文件中的原價、累計折舊、來源碼等字段的內(nèi)容自動形成機制憑證，如果來源碼是融資租入，則記賬憑證是。A借固定資產(chǎn)B借固定資產(chǎn)貸累計折舊貸累計折舊銀行存款在建工程C借固定資產(chǎn)D借固定資產(chǎn)貸累計折舊貸累計折舊長期應付款資本公積12在成本子系統(tǒng)中，文件用于存放從其他子系統(tǒng)中獲取的有關(guān)工資、材料、制造費用以及費用分配數(shù)據(jù)。A費用分配文件B產(chǎn)品目錄文件C成本計算單文件D輔助生產(chǎn)文件328會計報表按照以編制日期為標準，可以分為（）A外部報表和內(nèi)部報表B月報、季報、年報等定期編制的報表和企業(yè)為某種特定的需要編制的一次性報表C單位會計報表和匯總會計報表D簡單報表和復合報表29（）是報表數(shù)據(jù)之間關(guān)系的檢查公式。A報表運算公式B報表舍位平衡公式C報表審核公式D表達式30在計算機中，各種程序和數(shù)據(jù)一般都是以（）的形式存放的。會計報表系統(tǒng)也不例外。A函數(shù)B文件C表達式D自變量31（）的情況下，可以結(jié)賬。A上月有未記賬憑證B沒有未記賬憑證C本月有未記賬憑證D沒有未審核憑證32下列（）屬于系統(tǒng)控制參數(shù)的設(shè)置。A會計科目設(shè)置B憑證類型設(shè)置C外幣設(shè)置D明細權(quán)限設(shè)置33會計科目建立的順序是（）。A先建立上級科目再建立下級科目B先建立下級科目再建立上級科目C先建立明細科目再建立一級科目D不分先后34我國目前大多數(shù)會計核算業(yè)務的計算機會計系統(tǒng)屬于（）層次。A電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)（EDPS）B企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）C管理信息系統(tǒng)（MIS）D制造資源計劃系統(tǒng)（MRPII）35下列有關(guān)圖形分析法敘述不正確的是（）。A圖形實際上是表的延伸B圖形反映了分析表中的數(shù)據(jù)C一張分析表可以采用各種圖形表示方式D報表數(shù)據(jù)被刪除后，圖形可以存在36操作權(quán)限管理的實質(zhì)是（）。A設(shè)置操作員姓名B設(shè)置操作員的口令C設(shè)置操作員的代碼D設(shè)置操作員的權(quán)限37下列說法錯誤的是（）。A企業(yè)只能建立一個賬套B企業(yè)可以為下屬獨立核算單位各自建立一套賬C賬套間數(shù)據(jù)相互獨立D賬套間數(shù)據(jù)可以相互利用38用友財務報表中，舍位公式只能使用（）符號。A數(shù)值B“”（加）、“”（減）C函數(shù)D“”（加）、“”（減）、“”（乘）、“”（除以）39在錄入期初余額時，余額和累計發(fā)生額的錄入要從（）開始。A一級科目B明細科目C最末級科目D二級科目40下列（）屬于出納管理的功能。A查詢賬簿B銀行對賬C憑證審核D憑證輸入41會計信息系統(tǒng)是將計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)和管理控制理論用于（）工作的結(jié)果。A管理會計B會計管理C會計監(jiān)督D財務會計42下列（）不是賬務系統(tǒng)初始設(shè)置的內(nèi)容。A會計科目設(shè)置B憑證類別設(shè)置C期初余額錄入D憑證輸入43一個報表系統(tǒng)編制報表的能力主要是通過系統(tǒng)提供的（）是否豐富來體現(xiàn)的。A取數(shù)函數(shù)B自變量C表達式D運算符44計算機賬務處理系統(tǒng)（）會計科目輸出對應賬簿。

簡介：農(nóng)村合作經(jīng)濟內(nèi)部審計暫行規(guī)定農(nóng)村合作經(jīng)濟內(nèi)部審計暫行規(guī)定農(nóng)業(yè)部令第11號1992年5月12日農(nóng)業(yè)部令第11號發(fā)布第一章總則第一條為加強農(nóng)村合作經(jīng)濟的審計監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)法紀，提高經(jīng)濟效益，保護農(nóng)村合作經(jīng)濟組織的合法權(quán)益，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計條例、農(nóng)民承擔費用和勞務管理條例、審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定和有關(guān)法律、法規(guī)、政策，結(jié)合農(nóng)村合作經(jīng)濟發(fā)展的具體情況，制定本規(guī)定。第二條全國農(nóng)村合作經(jīng)濟審計工作的指導機構(gòu)，是農(nóng)業(yè)部農(nóng)村合作經(jīng)濟指導司。審計業(yè)務接受國家審計機關(guān)和上級主管部門內(nèi)審機構(gòu)的指導。第三條縣級以上地方人民政府農(nóng)村合作經(jīng)濟經(jīng)營管理部門以下簡稱農(nóng)村經(jīng)營管理部門負責指導農(nóng)村合作經(jīng)濟的審計工作。第四條農(nóng)村合作經(jīng)濟組織已建立審計機構(gòu)的，由其負責合作經(jīng)濟組織的審計工作；農(nóng)村合作經(jīng)濟組織未建立審計機構(gòu)的，由鄉(xiāng)包括鎮(zhèn)，下同農(nóng)村經(jīng)營管理部門審計機構(gòu)負責其審計工作。農(nóng)村合作經(jīng)濟組織的審計機構(gòu)和鄉(xiāng)農(nóng)村經(jīng)營管理部門的審計機構(gòu)統(tǒng)稱“農(nóng)村合作經(jīng)濟組織審計機構(gòu)”。第五條凡建立農(nóng)村合作經(jīng)濟組織審計機構(gòu)的，都應配備相應的審計人員。審計人員應當經(jīng)過考核，發(fā)給審計證，憑證開展審計工作。第六條農(nóng)村合作經(jīng)濟組織審計機構(gòu)工作人員應當依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。第二章審計范圍和任務第九條縣級農(nóng)村經(jīng)營管理部門的審計機構(gòu)對鄉(xiāng)合作基金會等集體融資組織進行審計。第十條家村合作經(jīng)濟組織審計機構(gòu)對同級人民政府所轄區(qū)域內(nèi)使用鄉(xiāng)統(tǒng)籌費、農(nóng)村義務工和勞動積累工單位的使用情況及有關(guān)事項，進行審計監(jiān)督。第三章審計職權(quán)第十一條農(nóng)村合作經(jīng)濟組織審計機構(gòu)在審計過程中有下列職權(quán)一要求被審計單位報送和提供財務計劃、會計報表及有關(guān)資料；二檢查被審計單位的有關(guān)帳目、資產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料，參加被審計單位的有關(guān)會議；三向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查，被調(diào)查的單位和人員應當如實提供有關(guān)資料及證明材料；四對正在進行的損害合作經(jīng)濟組織利益、違反財經(jīng)法紀的行為，有權(quán)制止；五對阻撓、破壞審計工作的被審計單位，有權(quán)采取封存有關(guān)帳冊、資產(chǎn)等臨時措施。第十二條農(nóng)村合作經(jīng)濟組織審計工作人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何人不得打擊報復。第四章審計程序第十三條農(nóng)村合作經(jīng)濟組織審計機構(gòu)根據(jù)同級人民政府和上級業(yè)務主管部門的要求，結(jié)合本地實際，確定審計工作的重點，編制審計項目計劃和工作方案。農(nóng)村合作經(jīng)濟組織審計機構(gòu)確定審計事項后，應當通知被審計單位。

簡介：水處理英才網(wǎng)水處理英才網(wǎng)中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站水處理英才網(wǎng)水處理英才網(wǎng)中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站內(nèi)部職工求職申請報表內(nèi)部職工求職申請報表水處理英才網(wǎng)水處理英才網(wǎng)中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站水處理英才網(wǎng)水處理英才網(wǎng)中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站中國最大最權(quán)威行業(yè)性招聘網(wǎng)站

簡介：內(nèi)部審計具體準則1內(nèi)部審計基本準則內(nèi)部審計基本準則第一章總則第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計工作，明確內(nèi)部審計機構(gòu)和人員的責任，根據(jù)中華人民共和國審計法、審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)制定本準則。第二條本準則所稱內(nèi)部審計，是指組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現(xiàn)。第三條本準則適用于各類組織的內(nèi)部審計機構(gòu)、內(nèi)部審計人員及其從事的內(nèi)部審計活動。第二章一般準則第四條內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置應考慮組織的性質(zhì)、規(guī)模、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)及相關(guān)規(guī)定，并配備一定數(shù)量具有執(zhí)業(yè)資格的內(nèi)部審計人員。第五條內(nèi)部審計機構(gòu)應建立有效的質(zhì)量控制制度，并積極了解、參與組織的內(nèi)部控制建設(shè)。第六條內(nèi)部審計人員應具備必要的學識及業(yè)務能力，熟悉本組織的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，并不斷通過后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。第七條內(nèi)部審計人員應當遵循職業(yè)道德規(guī)范，并以應有的職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部審計業(yè)務。第八條內(nèi)部審計機構(gòu)和人員應保持獨立性和客觀性，不得負責被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。第九條內(nèi)部審計人員應具有較強的人際交往技能，能恰當?shù)嘏c他人進行有效的溝通。第三章作業(yè)準則第十條內(nèi)部審計人員在審計過程中，應充分考慮重要性與審計風險的問題。第十一條內(nèi)部審計人員應在考慮組織風險、管理需要及審計資源的基礎(chǔ)上，制定審計計劃，對審計工作做出合理安排。第十二條內(nèi)部審計人員在實施審計前，應向被審計單位送達內(nèi)部審計通知書，并做好必要的審計準備工作。內(nèi)部審計具體準則3第六章附則第二十六條本準則由中國內(nèi)部審計協(xié)會發(fā)布并負責解釋。第二十七條本準則自2003年6月1日起施行。內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第1號審計計劃審計計劃內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第2號審計通知書審計通知書內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第3號審計證據(jù)審計證據(jù)內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第4號審計工作底稿審計工作底稿內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第5號內(nèi)部控制審計內(nèi)部控制審計內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第6號舞弊的預防、檢查與報告舞弊的預防、檢查與報告內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第7號審計報告審計報告內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第8號后續(xù)審計后續(xù)審計內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第9號內(nèi)部審計督導內(nèi)部審計督導內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第10號內(nèi)部審計與外部審計的協(xié)調(diào)內(nèi)部審計與外部審計的協(xié)調(diào)內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第11號結(jié)果溝通結(jié)果溝通內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第12號遵循性審計遵循性審計內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第13號評價外部審計工作質(zhì)量評價外部審計工作質(zhì)量內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第14號利用外部專家服務利用外部專家服務內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第15號分析性復核分析性復核內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第16號風險管理審計風險管理審計內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第17號重要性與審計風險重要性與審計風險內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第18號────審計抽樣審計抽樣內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第19號────內(nèi)部審計質(zhì)量控制內(nèi)部審計質(zhì)量控制內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第20號────人際關(guān)系人際關(guān)系內(nèi)部審計具體準則第內(nèi)部審計具體準則第1號審計計劃審計計劃第一章總則第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計人員編制審計計劃，保證及時、有效地執(zhí)行審計業(yè)務，提高審計效率，根據(jù)中國內(nèi)部審計基本準則制定本準則。第二條本準則所稱審計計劃，是指內(nèi)部審計機構(gòu)和人員為完成審計業(yè)務，達到預期的審計目的，對一段時期的審計工作任務或具體審計項目作出的事先規(guī)劃。第三條本準則適用于各類組織的內(nèi)部審計機構(gòu)、內(nèi)部審計人員及其從事的內(nèi)部審計活動。

簡介：內(nèi)資報表審計資料清單內(nèi)資報表審計資料清單一一會計資料會計資料1（期末）資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。（單位負責人、財務負責人簽字蓋章、企業(yè)加蓋公章）2科目余額表（1資產(chǎn)負債類期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類全年累計金額）（手工帳可不提供）3（期末）增值稅、企業(yè)所得稅等全部納稅申報表4總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證5銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行詢證函、定期存單6庫存現(xiàn)金盤點及推倒表（需蓋章）7存貨盤點表（截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額）8固定資產(chǎn)盤點表（標明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值）9所有往來明細（含往來單位、金額、帳齡）二備查類資料二備查類資料1單位設(shè)立時合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件2單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告及評估報告復印件3稅務登記證及組織機構(gòu)代碼證書4新技術(shù)企業(yè)證書5享受優(yōu)惠政策的批準文件6房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明7重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件（采購合同、銷售合同、技術(shù)合同、租賃合同、借款合同、擔保合同、保險合同）8管理層聲明書（事務所提供格式）9業(yè)務約定書（事務所提供格式）內(nèi)資報表審計資料清單內(nèi)資報表審計資料清單一一會計資料會計資料1（期末）資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。（單位負責人、財務負責人簽字蓋章、企業(yè)加蓋公章）2科目余額表（1資產(chǎn)負債類期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類全年累計金額）（手工帳可不提供）3（期末）增值稅、企業(yè)所得稅等全部納稅申報表4總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證5銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行詢證函、定期存單6庫存現(xiàn)金盤點及推倒表（需蓋章）7存貨盤點表（截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額）8固定資產(chǎn)盤點表（標明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值）9所有往來明細（含往來單位、金額、帳齡）二備查類資料二備查類資料1單位設(shè)立時合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件2單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告及評估報告復印件3稅務登記證及組織機構(gòu)代碼證書4新技術(shù)企業(yè)證書5享受優(yōu)惠政策的批準文件6房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明7重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件（采購合同、銷售合同、技術(shù)合同、租賃合同、借款合同、擔保合同、保險合同）8管理層聲明書（事務所提供格式）9業(yè)務約定書（事務所提供格式）