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簡(jiǎn)介：在全縣審計(jì)會(huì)議上的講話同志們剛才，會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)了全國(guó)、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，審議討論了XX縣審計(jì)監(jiān)督全覆蓋五年規(guī)劃和XX縣審計(jì)局2021年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。應(yīng)該說(shuō)，過(guò)去一年，全縣審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央決策部署和省委、市委工作要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，在助力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、開(kāi)展常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”、推動(dòng)黨政機(jī)關(guān)“過(guò)緊日子”、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。今年的審計(jì)工作仍然任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，為貫徹落實(shí)審計(jì)工作各項(xiàng)要求，推動(dòng)審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，我再?gòu)?qiáng)調(diào)三點(diǎn)意見(jiàn)一要突出一要突出“應(yīng)審盡審應(yīng)審盡審”?？h審計(jì)部門(mén)要不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，聚焦主責(zé)主業(yè)，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。一是加強(qiáng)國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)一是加強(qiáng)國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。要圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等重大任務(wù)完成情況，重點(diǎn)關(guān)注“六穩(wěn)”“六?！?、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展、環(huán)境綜合整治等重大決策部署貫徹落實(shí)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新情況新問(wèn)題，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出高質(zhì)量的審計(jì)意見(jiàn)建議。二是加強(qiáng)財(cái)政管理和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審二是加強(qiáng)財(cái)政管理和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。計(jì)。縣審計(jì)局要關(guān)注財(cái)政收支的真實(shí)性、完整性，預(yù)算編“大數(shù)據(jù)審計(jì)”思維，推進(jìn)大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)，扎實(shí)開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)。三是嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)追責(zé)不手軟。三是嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)追責(zé)不手軟。要加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用，把審計(jì)結(jié)果和整改情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。要進(jìn)一步編制完善風(fēng)險(xiǎn)清單、共性問(wèn)題清單、典型案例，通過(guò)警示教育更好發(fā)揮審計(jì)震懾和警示作用。要聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)肅追究責(zé)任。三要突出“從嚴(yán)從實(shí)”。三要突出“從嚴(yán)從實(shí)”。打鐵還需自身硬，抓好審計(jì)工作必須要有過(guò)人的素質(zhì)、過(guò)硬的作風(fēng)，為有效審計(jì)提供有力的隊(duì)伍保障。一是注重加強(qiáng)能力建設(shè)。一是注重加強(qiáng)能力建設(shè)。審計(jì)局和審計(jì)干部要學(xué)政治、學(xué)業(yè)務(wù)，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力。要扎實(shí)開(kāi)展黨史學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步增強(qiáng)守初心、擔(dān)使命的思想自覺(jué)和行動(dòng)自覺(jué)。二是注重提升專二是注重提升專業(yè)素養(yǎng)。業(yè)素養(yǎng)。以審計(jì)整改為契機(jī)，進(jìn)一步更新理念、優(yōu)化路徑、重構(gòu)模式。堅(jiān)持在干中學(xué)、學(xué)中干，強(qiáng)化教育培訓(xùn)和崗位鍛煉，持續(xù)提升審計(jì)隊(duì)伍職業(yè)化專業(yè)化水平。要堅(jiān)持嚴(yán)實(shí)深細(xì)的工作作風(fēng)，堅(jiān)決做到審計(jì)取證扎實(shí)有效、審計(jì)定性準(zhǔn)確無(wú)誤、文字表述精準(zhǔn)到位、審計(jì)結(jié)論客觀公正。三是注重嚴(yán)守廉潔底線。三是注重嚴(yán)守廉潔底線。要嚴(yán)格遵守黨紀(jì)國(guó)法，嚴(yán)格貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，規(guī)范行使監(jiān)督權(quán)力，始終保持清正廉潔的政治本色。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度第三章銷售內(nèi)部控制制度138第一節(jié)內(nèi)控概述138第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)140第三節(jié)業(yè)務(wù)授權(quán)143第四節(jié)管理制度144銷售定價(jià)管理制度P2Z3J41144銷售環(huán)節(jié)管理制度P2Z3J42146第三篇資金內(nèi)部控制制度150第一章內(nèi)控概述錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第二章組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第三章業(yè)務(wù)授權(quán)錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第四章管理制度錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。資金使用計(jì)劃制度P3Z41錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽?，F(xiàn)金管理制度P3Z42錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。銀行存款管理制度P3Z43錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。備用金管理制度P3Z44錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。借款管理制度P3Z45錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。費(fèi)用報(bào)銷管理制度P3Z46錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽?；I資管理制度P3Z47錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。結(jié)算中心管理制度P3Z48錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第四篇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第一章會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第一節(jié)內(nèi)控概述錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé)錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第三節(jié)授權(quán)體系錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第四節(jié)管理制度錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度P4Z1J41錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度P4Z1J42錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度P4Z1J43錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。利潤(rùn)分配的內(nèi)部控制制度P4Z1J44錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。會(huì)計(jì)檔案管理制度P4Z1J45錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度P4Z1J46錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第一節(jié)內(nèi)控概述錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。第四節(jié)管理制度錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。一、債權(quán)管理錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。應(yīng)收帳款管理制度P4Z2J411錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。其他應(yīng)收款管理制度P4Z2J412錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。二、固定資產(chǎn)管理錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。固定資產(chǎn)購(gòu)置（P4Z2J421）錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422）錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（P4Z2J423）錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424）錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。在建工程管理（P4Z2J425）錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。三、資產(chǎn)減值管理錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。壞帳準(zhǔn)備管理（P4Z2J431）錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。長(zhǎng)、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J432）錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（P4Z2J433）錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤未定義書(shū)簽。固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4Z2J434）錯(cuò)誤未定義書(shū)錯(cuò)誤未定義書(shū)

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案一、指導(dǎo)思想一、指導(dǎo)思想按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，通過(guò)清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開(kāi)亮權(quán)、實(shí)時(shí)監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，為深入實(shí)施科研興教戰(zhàn)略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保障。建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。二、內(nèi)部控制工作的總體原則二、內(nèi)部控制工作的總體原則1、學(xué)校涉及財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的方針、政策和法律法規(guī)，嚴(yán)格按照上級(jí)部門(mén)相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)管，增強(qiáng)透明度，做到實(shí)施執(zhí)行和監(jiān)督評(píng)價(jià)兩條線管理，切實(shí)杜絕違規(guī)行為。3、學(xué)校要有完備的具體落實(shí)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的崗位設(shè)置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。4、建立完善的崗位責(zé)任制度，明確崗位職責(zé)，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨(dú)立運(yùn)行、相互制約和相互監(jiān)督。5、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算或申報(bào)、審批、議研究討論決定，并將會(huì)議決議公示三天無(wú)異議后方可執(zhí)行。⑷學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。對(duì)總價(jià)在5萬(wàn)至20萬(wàn)的急需搶修、維修項(xiàng)目，由校務(wù)保障部書(shū)面提出申請(qǐng)并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì)議研究討論決定，并將會(huì)議決議公示三天無(wú)異議后方可按局規(guī)定流程操作執(zhí)行，經(jīng)費(fèi)支出記錄在XX學(xué)校零星、急修維修確認(rèn)表上，并經(jīng)施工方、校長(zhǎng)室、校務(wù)保障部三方簽字確認(rèn)方可支出。對(duì)總價(jià)在二十萬(wàn)元以上的維修項(xiàng)目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì)議研究討論決定，通過(guò)后向縣教育局提出書(shū)面申請(qǐng)。教育局審核確認(rèn)后，按規(guī)定流程操作執(zhí)行，公用經(jīng)費(fèi)維修項(xiàng)目一般在暑期執(zhí)行。施工方必須是在局政府采購(gòu)平臺(tái)上規(guī)定的單位之內(nèi)。⑸民生資金管理制度。民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國(guó)家惠顧政策。2、監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。⑴成立督查組⑵公布監(jiān)督電話。

簡(jiǎn)介：內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案一、組織體系及職責(zé)一、組織體系及職責(zé)公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實(shí)施，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。一領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作提供人、財(cái)、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開(kāi)展指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施、運(yùn)行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評(píng)價(jià)工作負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項(xiàng)決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問(wèn)題負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長(zhǎng)效機(jī)制。辦公室職責(zé)貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案和工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算方案組織開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案的落實(shí)組織開(kāi)展內(nèi)部控制體系運(yùn)行、建設(shè)期的評(píng)價(jià)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報(bào)道和信息報(bào)告等工作完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項(xiàng)。二牽頭部門(mén)職責(zé)一內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī)則，編制組織機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說(shuō)明書(shū)等規(guī)章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作1治理結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。綜合管理部負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善章程、董事會(huì)議事規(guī)則的制定或修訂負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項(xiàng)目錄，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。2機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配根據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任部門(mén)要進(jìn)一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系要編制內(nèi)部控制手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。綜合管理部負(fù)責(zé)在“三重一大”決策事項(xiàng)梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項(xiàng)目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管部門(mén)、授權(quán)主體、審批過(guò)程、審批人等內(nèi)容。人力資源管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制崗位說(shuō)明書(shū)，崗位說(shuō)明書(shū)

簡(jiǎn)介：公司公司內(nèi)部控制制度（意見(jiàn)稿）（意見(jiàn)稿）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部二OOOO八年六月八年六月8損失責(zé)任109監(jiān)督檢查1010貨幣資金流程控制11第五章第五章存貨控存貨控制制度制度15151控制目標(biāo)2適用范圍3崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)4存貨取得、驗(yàn)收與入庫(kù)控制5倉(cāng)儲(chǔ)與保管控制6領(lǐng)用、發(fā)出與處置控制7存貨盤(pán)點(diǎn)8存貨記錄和報(bào)告控制9監(jiān)督檢查第六章第六章對(duì)外投資控制制度對(duì)外投資控制制度28281控制目標(biāo)2適用范圍3對(duì)外投資原則4崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)5投資過(guò)程控制

簡(jiǎn)介：1公司內(nèi)部規(guī)章管理制度二零一八年六月二十二日二零一八年六月二十二日3第一章第一章管理大綱管理大綱一、為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，保證公司的工作有章可循,促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定以及本公司的實(shí)際情況，特制訂本規(guī)章制度。二、公司全體員工都必須遵守公司的規(guī)章制度財(cái)務(wù)制度檔案管理制度工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理委托合同管理制度招標(biāo)項(xiàng)目預(yù)審查制度代理工作規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)等。三、公司全體員工必須遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、決議。四、公司的財(cái)產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。五、公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)。六、公司禁止任何因個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。七、公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。八、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過(guò)硬的員工隊(duì)伍。九、公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多做貢獻(xiàn)。對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。

簡(jiǎn)介：某交易中心公開(kāi)招標(biāo)文件項(xiàng)目名稱購(gòu)買招標(biāo)控制價(jià)、結(jié)算審計(jì)咨詢服務(wù)遴選項(xiàng)目編號(hào)采購(gòu)人集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)某交易中心九月某交易中心招標(biāo)文件3第一章第一章招標(biāo)公告招標(biāo)公告購(gòu)買招標(biāo)控制價(jià)、結(jié)算審計(jì)咨詢服務(wù)遴選公開(kāi)招購(gòu)買招標(biāo)控制價(jià)、結(jié)算審計(jì)咨詢服務(wù)遴選公開(kāi)招標(biāo)招標(biāo)公告標(biāo)招標(biāo)公告某交易中心受的委托，經(jīng)旗財(cái)政局批準(zhǔn)，采用公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)“購(gòu)買招標(biāo)控制價(jià)、結(jié)算審計(jì)咨詢服務(wù)采購(gòu)服務(wù)遴選”項(xiàng)目,歡迎符合資格條件的供應(yīng)商前來(lái)投標(biāo)。一、項(xiàng)目概述一、項(xiàng)目概述（一）項(xiàng)目名稱與編號(hào)采購(gòu)項(xiàng)目名稱購(gòu)買招標(biāo)控制價(jià)、結(jié)算審計(jì)咨詢服務(wù)遴選項(xiàng)目編號(hào)批準(zhǔn)文件編號(hào)二、采購(gòu)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及范圍二、采購(gòu)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及范圍包號(hào)名稱數(shù)量（家）技術(shù)規(guī)格、參數(shù)金額（元）備注1購(gòu)買招標(biāo)控制價(jià)、結(jié)算審計(jì)咨詢服務(wù)遴選4家見(jiàn)招標(biāo)文件三、投標(biāo)人的資格要求三、投標(biāo)人的資格要求1、具備中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法第二十二條規(guī)定的條件；2、投標(biāo)人應(yīng)具有中華人民共和國(guó)企業(yè)法人資格和獨(dú)立訂立合同的權(quán)利，須具備相應(yīng)此項(xiàng)目的服務(wù)能力,并在人員、設(shè)備、資金等方面具有保障如期完成招標(biāo)項(xiàng)目的能力；3、投標(biāo)方必須具備行業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的工程造價(jià)咨詢乙級(jí)及以上資質(zhì)；4、本項(xiàng)目評(píng)選入圍供應(yīng)商4家；

簡(jiǎn)介：X市審計(jì)局關(guān)于某局局長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第二十五條和中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定（中辦發(fā)〔2010〕32號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則（審經(jīng)責(zé)發(fā)〔2014〕102號(hào)），受XX市人民政府交辦，XX市審計(jì)局派出審計(jì)組，自XX年X月X日至X月X日，對(duì)XX市XX局原局長(zhǎng)XX同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了XX年X月至XX年X月與XX同志履行職責(zé)相關(guān)的事項(xiàng)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。本次審計(jì)得到了XX局及XX同志的積極支持與配合，XX同志按規(guī)定提供了任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的述職報(bào)告，XX對(duì)其提供的審計(jì)所需資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。市審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。一、基本情況XX市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局是主管全市衛(wèi)生和計(jì)劃生育、中醫(yī)藥事業(yè)、疾病預(yù)防與控制、公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施等工作的正科級(jí)行政部門(mén)，屬市財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度，內(nèi)設(shè)辦公室、政工科、規(guī)劃財(cái)務(wù)信息科、醫(yī)政醫(yī)管科、衛(wèi)生監(jiān)督與疾病預(yù)防控制科、家庭發(fā)展科、中醫(yī)藥管理科、基層衛(wèi)生科、行政許可科、（三）著力辦好民生實(shí)事。一是精細(xì)管理公共衛(wèi)生服務(wù)。在老年人查體過(guò)程中，各鎮(zhèn)街給予人、財(cái)、物支持，體檢結(jié)束后，集中進(jìn)村入戶進(jìn)行查體結(jié)果反饋和健康指導(dǎo)。二是穩(wěn)妥推進(jìn)簽約服務(wù)。在XX家衛(wèi)生院先行先試，發(fā)揮家庭醫(yī)生在日常保健與疾病治療方面的作用，構(gòu)建了居民與醫(yī)院的“連心橋”。XX同志任職期間，會(huì)計(jì)核算基本真實(shí)反映單位收支情況，內(nèi)控制度基本健全有效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，衛(wèi)計(jì)局還存在違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用,收入在往來(lái)款掛賬、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍使用現(xiàn)金等問(wèn)題。本次審計(jì)，未收到有關(guān)舉報(bào)材料。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和責(zé)任認(rèn)定（一）違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，衛(wèi)計(jì)局將應(yīng)由衛(wèi)生系統(tǒng)各單位分別負(fù)擔(dān)的植樹(shù)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給市人民醫(yī)院、中醫(yī)院，20XX年至20XX年共向兩家收取植樹(shù)款XXX元，列支XXX0元，累計(jì)結(jié)余XXX元。違反了中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例第三十八條“各級(jí)政府、各部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金?！钡囊?guī)定，依據(jù)上述法規(guī)和中華人民共和國(guó)審計(jì)法第四十五條的規(guī)定，責(zé)令糾正。

簡(jiǎn)介：EMS內(nèi)部審核檢查清單和記錄表內(nèi)部審核檢查清單和記錄表受審核部門(mén)主任審核員審核組長(zhǎng)審核日期審核要素ISO9001標(biāo)準(zhǔn)ISO14001標(biāo)準(zhǔn)檢查內(nèi)容和檢查方法現(xiàn)場(chǎng)檢查客觀證據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果421與主任交談并查看有關(guān)批件，了解環(huán)境方針的制定、發(fā)布經(jīng)過(guò)，是否經(jīng)主任簽署、發(fā)布2請(qǐng)主任介紹在制定方針時(shí)是怎樣考慮滿足標(biāo)準(zhǔn)要求，領(lǐng)導(dǎo)做出了哪些承諾環(huán)境方針的內(nèi)容是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求3請(qǐng)主任介紹環(huán)境方針是如何體現(xiàn)本開(kāi)發(fā)區(qū)的環(huán)境因素識(shí)別結(jié)果的環(huán)境方針中為環(huán)境目標(biāo)設(shè)定的框架內(nèi)容，是基于怎樣的考慮4請(qǐng)主任介紹是如何向全體員工傳達(dá)環(huán)境方針注評(píng)價(jià)結(jié)果為符合打“√”；評(píng)價(jià)結(jié)果為不符合打“”；評(píng)價(jià)結(jié)果為基本符合打“√”；活動(dòng)未發(fā)生打“﹣”。頁(yè)/EMS內(nèi)部審核檢查清單和記錄表受審核部門(mén)管理者代表審核員審核組長(zhǎng)審核日期審核要素ISO9001標(biāo)準(zhǔn)ISO14001標(biāo)準(zhǔn)檢查內(nèi)容和檢查方法現(xiàn)場(chǎng)檢查客觀證據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果411、詢問(wèn)管理者代表如何理解環(huán)境總要求的內(nèi)涵3詢問(wèn)如何制定并實(shí)施的注評(píng)價(jià)結(jié)果為符合打“√”；評(píng)價(jià)結(jié)果為不符合打“”；評(píng)價(jià)結(jié)果為基本符合打“√”；活動(dòng)未發(fā)生打“﹣”。頁(yè)/

簡(jiǎn)介：2021年審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)例文精選三篇審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)例文精選（一）我校在XX年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室XX年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，在本年度完成了以下工作一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入地分析，爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的辦法。3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)行審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)例文精選（二）一年來(lái)，審計(jì)部按照董事長(zhǎng)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將20XX年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下一、領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事長(zhǎng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位部門(mén)要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門(mén)在集團(tuán)管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門(mén)職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情

簡(jiǎn)介：20212021農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人總結(jié)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人總結(jié)依據(jù)市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知精神以及8月14日縣紀(jì)委召開(kāi)的XX年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)會(huì)議精神要求，我們對(duì)全縣20個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來(lái)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法1、搞好宣揚(yáng)，提高認(rèn)識(shí)。在開(kāi)展審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了關(guān)于仔細(xì)開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知綦農(nóng)業(yè)〔XX〕120號(hào)。通知明確指出開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地愛(ài)護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推動(dòng)農(nóng)村又好又快進(jìn)展的有力保障。要求各街鎮(zhèn)要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)當(dāng)組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理睬計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。托付代理和電算化管理以來(lái)，財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素養(yǎng)不高，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng)，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未準(zhǔn)時(shí)入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆50元，拒絕不合理開(kāi)支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆18170元。3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開(kāi)支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開(kāi)支單據(jù)或無(wú)事由，或無(wú)經(jīng)辦人簽字，或無(wú)審批人審批，或無(wú)民主理財(cái)小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有用法三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的狀況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè)，其中村314人，社1900個(gè)，有的民主理財(cái)小組由于無(wú)酬勞或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，不愿參加或按要求參加農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個(gè)村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)小組組長(zhǎng)，著名無(wú)實(shí)，形同虛設(shè)。四是公款私存狀況仍舊存在。少數(shù)村由于過(guò)去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)集體存款賬戶，因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至XX年1月期間，該村向9戶私人

簡(jiǎn)介：上半年審計(jì)工作總結(jié)上半年審計(jì)工作總結(jié)一上半年審計(jì)工作總結(jié)XX年上半年，在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，始終以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為已任，突出了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，做好落實(shí)文章，取得了較好成績(jī)。半年我局共完成審計(jì)項(xiàng)目XX個(gè)其中專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目X個(gè)，在審項(xiàng)目XX個(gè)，查出違紀(jì)金額XXXX萬(wàn)元，應(yīng)收繳財(cái)政XX萬(wàn)元，提交審計(jì)報(bào)告信息X篇條，采用X篇條，為維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面，發(fā)揮了積極作用。回顧半年來(lái)的工作，主要特點(diǎn)是一、真抓實(shí)干，嚴(yán)格執(zhí)法，審計(jì)工作成效突出X、開(kāi)展了同級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法和湖南省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法的規(guī)定，我局于元月底至X月下旬對(duì)縣本級(jí)XXXX年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告肯定了我縣財(cái)稅部門(mén)認(rèn)真落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作思路以組織收入為重點(diǎn)，以規(guī)范管理為基礎(chǔ)，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，推進(jìn)財(cái)稅改革，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，圓滿完成了全年財(cái)政預(yù)算；同時(shí)對(duì)預(yù)算負(fù)債分析，指出了我縣財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)艱難，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)較大的困難與不足，查出了財(cái)政等X個(gè)部門(mén)各類有問(wèn)題資金專款專用。存在的主要問(wèn)題是配套資金不到位，如不認(rèn)真解決，項(xiàng)目的實(shí)施將受到影響，不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，使項(xiàng)目難以充分發(fā)揮效益?？h委、政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們反映的情況引起了高度重視。X、開(kāi)展了黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)今年X月，根據(jù)縣委組織部委托，我們對(duì)X個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、XX個(gè)縣直部門(mén)單位開(kāi)展了領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前實(shí)審已基本完成，對(duì)物資總公司與商業(yè)總公司已經(jīng)作了審計(jì)結(jié)論，審計(jì)報(bào)告對(duì)X位已離任領(lǐng)導(dǎo)的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了客觀評(píng)價(jià)，同時(shí)也查出違紀(jì)違規(guī)金額XXX萬(wàn)元。已審的X個(gè)單位的X名領(lǐng)導(dǎo)干部，現(xiàn)已由組織部門(mén)平調(diào)安排。其余部分審計(jì)結(jié)論已經(jīng)與單位見(jiàn)面，得到了領(lǐng)導(dǎo)和被審單位的認(rèn)同。二、完善制度，嚴(yán)格管理，隊(duì)伍建設(shè)再上臺(tái)價(jià)今年，我局繼續(xù)以“建一流班子，帶一流隊(duì)伍，創(chuàng)一流業(yè)績(jī)”作為年度工作的總體目標(biāo)，創(chuàng)新思路，與時(shí)俱進(jìn)，制定年度規(guī)劃，狠抓“人法技”建設(shè)，造就精良審計(jì)隊(duì)伍。X月份我們對(duì)XXXX年審計(jì)機(jī)關(guān)原有的內(nèi)部管理制度進(jìn)行了全面修改、補(bǔ)充、完善，編寫(xiě)了寧鄉(xiāng)縣審計(jì)局機(jī)關(guān)管理制度，干部職工人手一冊(cè)，建立健全了XX個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了切實(shí)可行的崗位目標(biāo)考核辦法，把雙文明目標(biāo)量化到科室，到個(gè)人，按月考查，半年初評(píng)，年終總

簡(jiǎn)介：采購(gòu)部公開(kāi)招標(biāo)文件項(xiàng)目名稱工程造價(jià)審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)入圍項(xiàng)目編號(hào)采購(gòu)人財(cái)政監(jiān)督集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)部三月十六日22第一章第一章公開(kāi)公開(kāi)招標(biāo)招標(biāo)采購(gòu)采購(gòu)公告公告采購(gòu)部受財(cái)政監(jiān)督委托，采用公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)工程造價(jià)審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)入圍項(xiàng)目,歡迎符合條件的供應(yīng)商前來(lái)報(bào)名參加。一、項(xiàng)目概述一、項(xiàng)目概述1、名稱與編號(hào)項(xiàng)目名稱工程造價(jià)審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)入圍項(xiàng)目批準(zhǔn)文件編號(hào)采購(gòu)文件編號(hào)2、內(nèi)容及分包情況（技術(shù)規(guī)格、參數(shù)及要求）包號(hào)包號(hào)服務(wù)名稱服務(wù)名稱數(shù)量技術(shù)規(guī)格、參數(shù)及技術(shù)規(guī)格、參數(shù)及要求要求預(yù)算金額預(yù)算金額（元）（元）1工程造價(jià)工程造價(jià)審計(jì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)中介機(jī)構(gòu)見(jiàn)附件2財(cái)務(wù)審計(jì)財(cái)務(wù)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)中介機(jī)構(gòu)見(jiàn)附件二、供應(yīng)商的資格要求二、供應(yīng)商的資格要求1、投標(biāo)人參加本次采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國(guó)采購(gòu)法第二十二條的規(guī)定且具備下列條件（1）具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力；（2）具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；（3）具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；（4）有依法繳納稅收和社會(huì)保障資金的良好記錄；（5）參加采購(gòu)活動(dòng)前三年內(nèi)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法

簡(jiǎn)介：2011年秋審計(jì)原理與實(shí)務(wù)基本概念習(xí)題第一章總論一、單選題1．審計(jì)的本質(zhì)特征是（）A．合法性B真實(shí)性C效益性D獨(dú)立性2．注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)屬于（）業(yè)務(wù)A．鑒證B咨詢C監(jiān)督D服務(wù)3．各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)主權(quán)益、收入和費(fèi)用等要素已被適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行計(jì)價(jià)，列入會(huì)計(jì)報(bào)表的金額正確，這屬于認(rèn)定中的（）。A．存在或發(fā)生B完整性C權(quán)利和義務(wù)D估價(jià)和分?jǐn)侲表達(dá)與披露4．制度基礎(chǔ)審計(jì)是以（）為基礎(chǔ)的抽樣審計(jì)方法。A．會(huì)計(jì)憑證與帳簿B內(nèi)部控制測(cè)試C風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D內(nèi)部控制制度5．按業(yè)務(wù)循環(huán)組織實(shí)施的方法稱為（）方法。A．分項(xiàng)審計(jì)方法B循環(huán)審計(jì)方法C抽樣審計(jì)方法D控制測(cè)試法6．根據(jù)業(yè)務(wù)循環(huán)與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目之間對(duì)應(yīng)關(guān)系，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)屬于業(yè)務(wù)循環(huán)中的（）。A．銷售與收款循環(huán)B購(gòu)貨與付款循環(huán)C生產(chǎn)循環(huán)D籌資與投資循環(huán)E貨幣資金循環(huán)7審計(jì)的基本職能是（）。A．經(jīng)濟(jì)監(jiān)督B經(jīng)濟(jì)鑒證C經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)D經(jīng)濟(jì)咨詢8．獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目標(biāo)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)執(zhí)行審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的（）、公允性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。A．合法合規(guī)性B準(zhǔn)確充分性C真實(shí)合法性D真實(shí)合規(guī)性二、多選題1．審計(jì)是由專職機(jī)構(gòu)和人員，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的（）進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)的獨(dú)立性經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。A．合法性B真實(shí)性C效益性D獨(dú)立性2．審計(jì)的基本特征主要表現(xiàn)在（）。A．機(jī)構(gòu)獨(dú)立B人員獨(dú)立C工作獨(dú)立D經(jīng)濟(jì)獨(dú)立E實(shí)質(zhì)獨(dú)立3．審計(jì)與會(huì)計(jì)的區(qū)別主要有（）。A．產(chǎn)生的基礎(chǔ)不同B職能不同C方法不同D工作程序不同4．審計(jì)總體目標(biāo)是對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的（）進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。A．合法合規(guī)性B真實(shí)性C有效性D準(zhǔn)確性5．管理當(dāng)局會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定種類包括（）A．存在或發(fā)生B完整性C權(quán)利和義務(wù)D估價(jià)和分?jǐn)侲表達(dá)與披露6．審計(jì)的職能有（）。A．經(jīng)濟(jì)監(jiān)督B經(jīng)濟(jì)鑒證C經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)D經(jīng)濟(jì)咨詢7．審計(jì)工作的程序一般有（）。A．準(zhǔn)備階段B實(shí)施階段C報(bào)告階段D整改階段8．下列屬于籌資與投資循環(huán)業(yè)務(wù)的報(bào)表項(xiàng)目有（）。A．管理費(fèi)用B財(cái)務(wù)費(fèi)用C營(yíng)業(yè)費(fèi)用D制造費(fèi)用三、判斷改錯(cuò)題第二章審計(jì)的分類與審計(jì)方法一、單選題1．財(cái)政審計(jì)是指國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)務(wù)院各部門(mén)和地方各級(jí)人民政府的（）進(jìn)行的審計(jì)。A．財(cái)政預(yù)算編制、執(zhí)行及結(jié)果B．財(cái)經(jīng)政策、財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況C．國(guó)家地區(qū)發(fā)展計(jì)劃完成情況D．國(guó)家財(cái)政資金收取與使用的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性2．內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)相比有其特點(diǎn)，包括（）A．相對(duì)獨(dú)立性B．相對(duì)客觀性C．相對(duì)公正性D．相對(duì)強(qiáng)制性3．事前審計(jì)又稱為防護(hù)性審計(jì)，是指對(duì)被審計(jì)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生之前進(jìn)行的審計(jì)，主要在（）中展開(kāi)。A．國(guó)家審計(jì)B．民間審計(jì)C．內(nèi)部審計(jì)D．內(nèi)外聯(lián)合審計(jì)4．事中審計(jì)是指對(duì)被審計(jì)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生過(guò)程中進(jìn)行的審計(jì)，在（）中展開(kāi)。A．國(guó)家審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)B．國(guó)家審計(jì)和民間審計(jì)C．內(nèi)部審計(jì)D．內(nèi)部審計(jì)和民間審計(jì)5．內(nèi)部控制制度不健全、管理混亂的單位適用下列審計(jì)方法中的（）。A．抽查法B．順差法C．逆查法D．函證法6．抽查法不適用于下列哪種情況（）A．規(guī)模大業(yè)務(wù)復(fù)雜的企業(yè)B．會(huì)計(jì)資料較多的單位C．管理基礎(chǔ)工作較好D．內(nèi)部控制健全但執(zhí)行無(wú)效7．詢問(wèn)本身（）發(fā)現(xiàn)認(rèn)定層次存在的重大錯(cuò)報(bào)以及測(cè)試內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。A．能夠B．不能夠C．足以D．不足以8．審計(jì)人員對(duì)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、銀行存款、借款等一般采用（）類型的函證。A．積極式B．消極式C．否定式D．直接式9．社會(huì)審計(jì)中的函證工作由（）辦理，函件由（）寄發(fā)和收取。A．審計(jì)人員、被審計(jì)單位財(cái)務(wù)人員B．審計(jì)人員、被審計(jì)單位內(nèi)審人員C．審計(jì)人員、審計(jì)人員D．被審計(jì)單位內(nèi)審人員、被審計(jì)單位財(cái)務(wù)人員二、多選題1．內(nèi)部審計(jì)是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的（）來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。A．適當(dāng)性B．準(zhǔn)確性C．有效性D．合法性2按審計(jì)的內(nèi)容和目的分類，可分為（）。A．財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)B．財(cái)經(jīng)法規(guī)審計(jì)C．經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)D．經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3．經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)是指對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)成果及資金使用效果等進(jìn)行的審計(jì)，主要包括（）。A．業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)B．管理審計(jì)C．績(jī)效審計(jì)D．經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4．內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)相比有其特點(diǎn)，包括（）A．相對(duì)獨(dú)立性B．相對(duì)客觀性C．審計(jì)報(bào)告不具有強(qiáng)制性D．審計(jì)的及時(shí)性5．按審計(jì)的范圍分類，可分為（）。

簡(jiǎn)介：第九章審計(jì)測(cè)試中的抽樣技術(shù)911911審計(jì)抽樣的定義審計(jì)抽樣的定義1．定義審計(jì)抽樣，是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施審計(jì)程序時(shí)，從審計(jì)對(duì)象總體中選取一定數(shù)量的樣本進(jìn)行測(cè)試，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果，推斷審計(jì)對(duì)象總體特征的一種方法。2．適用范圍審計(jì)抽樣對(duì)控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試都適用，但并不是對(duì)于這些測(cè)試中的所有程序都適用。審計(jì)抽樣可在逆查、順查和函證中廣泛運(yùn)用，但通常不用于詢問(wèn)、觀察和分析性復(fù)核程序。3．抽樣審計(jì)與詳細(xì)審計(jì)的區(qū)別①詳細(xì)審計(jì)全部項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果形成審計(jì)意見(jiàn)。②從審計(jì)對(duì)象總體中選取部分項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)所選項(xiàng)目本身發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的方法也不屬于審計(jì)抽樣。4．審計(jì)抽樣與抽查的區(qū)別912912審計(jì)抽樣種類審計(jì)抽樣種類（一）按抽樣決策的依據(jù)不同和非統(tǒng)計(jì)抽樣統(tǒng)計(jì)抽樣選用標(biāo)準(zhǔn)成本、效果方面的考慮優(yōu)點(diǎn)（1）有助于設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)有效的抽樣；（2）有助于衡量衡量已獲得證據(jù)的充分性（3）有助于評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)樣本結(jié)果（4）量化量化控制抽樣風(fēng)險(xiǎn)。缺點(diǎn)訓(xùn)練注冊(cè)會(huì)計(jì)師掌握統(tǒng)計(jì)抽樣技術(shù)以及設(shè)計(jì)和執(zhí)行抽樣計(jì)劃成本很大適用范圍理論依據(jù)使用條件（1）有充分的數(shù)學(xué)依據(jù)（2）有健全的內(nèi)部控制依據(jù)（3）有合理的經(jīng)濟(jì)依據(jù)意義（L）統(tǒng)計(jì)抽樣能夠科學(xué)地確定抽樣規(guī)模（2）采用統(tǒng)計(jì)抽樣，總體各項(xiàng)目被抽中的機(jī)會(huì)是均等的，可以防止主觀的判斷（3）統(tǒng)計(jì)抽樣能計(jì)算抽樣誤差在預(yù)先給定的范圍內(nèi)的概率有多大，并根據(jù)抽樣推斷的要求，把這種誤差控制在預(yù)先給定的范圍之內(nèi)（4）統(tǒng)計(jì)抽樣便于促使審計(jì)工作規(guī)范化統(tǒng)計(jì)抽樣和非統(tǒng)計(jì)抽樣的關(guān)系綜合比較如下區(qū)別區(qū)別量化風(fēng)險(xiǎn)理論依據(jù)效果與成本誤差概率聯(lián)系聯(lián)系統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)抽樣抽樣利用概率法則來(lái)量化控制抽樣風(fēng)險(xiǎn)數(shù)學(xué)依據(jù)效果比非統(tǒng)計(jì)抽樣好得多可以確定誤差的概率非統(tǒng)計(jì)非統(tǒng)計(jì)抽樣抽樣不能量化控制抽樣風(fēng)險(xiǎn)是利用主觀標(biāo)準(zhǔn)和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)成本比統(tǒng)抽樣計(jì)小不能確定誤差的概率①既可用統(tǒng)計(jì)抽樣技術(shù)，也可用非統(tǒng)計(jì)抽樣技術(shù)，還可結(jié)合使用②都需合理運(yùn)用專業(yè)判斷③都可以提供的充分且適當(dāng)?shù)淖C據(jù)④都存在某種程度的抽樣風(fēng)險(xiǎn)和非抽樣風(fēng)險(xiǎn)⑤不影響審計(jì)程序的選擇⑥不影響獲取單個(gè)證據(jù)的適當(dāng)性⑦不影響對(duì)樣本錯(cuò)誤的反應(yīng)⑧統(tǒng)計(jì)抽樣的產(chǎn)生并不意味著非統(tǒng)計(jì)抽樣的消亡抽查一種技術(shù)使用中無(wú)嚴(yán)格要求不要運(yùn)用抽樣技術(shù)不存在推斷總體問(wèn)題，不發(fā)表總體意見(jiàn)審計(jì)抽樣一種方法嚴(yán)格按程序和抽樣方法的內(nèi)在要求需要運(yùn)用抽查技術(shù)基本目標(biāo)是在有限審計(jì)資源條件限制下，收集充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以形成和支持審計(jì)結(jié)論。測(cè)試誤拒風(fēng)險(xiǎn)也稱“Α風(fēng)險(xiǎn)”抽樣結(jié)果表明賬戶余額存在重大錯(cuò)誤而實(shí)際上不存在重大錯(cuò)誤的可能性效率非抽樣風(fēng)險(xiǎn)兩種測(cè)試中的非抽樣風(fēng)險(xiǎn)對(duì)審計(jì)效率、審計(jì)效果都有影響抽樣風(fēng)險(xiǎn)與樣本量成反向關(guān)系，樣本量越大，抽樣風(fēng)險(xiǎn)越低。915915樣本的選?。ê?jiǎn)答題）樣本的選?。ê?jiǎn)答題）（怎樣抽，適當(dāng)性）（怎樣抽，適當(dāng)性）方法方法步驟步驟優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)適用隨機(jī)選樣1定位數(shù)2定起點(diǎn)3定路線4定范圍樣本客觀總是均勻落在總體范圍內(nèi)效率低總體大，樣本量較少系統(tǒng)選樣（等距選樣計(jì)算選樣間隔確定起點(diǎn)選樣使用方便，并可用于無(wú)限總體如果總體不是隨機(jī)排列，容易發(fā)生較大偏差總體大，樣本數(shù)量大、總體隨機(jī)排列隨意選樣不考慮金額大小、資料取得的難易程度及個(gè)人偏好，以隨意的方式選取樣本方便、靈活可能有偏見(jiàn)樣本數(shù)量少、不重要項(xiàng)目916916抽樣結(jié)果的評(píng)價(jià)（根據(jù)樣本結(jié)果推斷總體）抽樣結(jié)果的評(píng)價(jià)（根據(jù)樣本結(jié)果推斷總體）注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)樣本實(shí)施必要的審計(jì)后，需要對(duì)抽樣結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，其具體程序和內(nèi)容包括四個(gè)步驟1．確定某一有問(wèn)題的項(xiàng)目是否為一項(xiàng)誤差。2．按照既定的審計(jì)程序，無(wú)法對(duì)樣本取得審計(jì)證據(jù)證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施替代審計(jì)程序，以獲取相應(yīng)的審計(jì)證據(jù)。如果注師無(wú)法或者沒(méi)有執(zhí)行替代審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序，則應(yīng)將該項(xiàng)目視為一項(xiàng)誤差。視為一項(xiàng)誤差。3．如果某些樣本誤差項(xiàng)目具有共同共同的特征，則應(yīng)將這些具有共同特征的項(xiàng)目作為一個(gè)整體，實(shí)施相應(yīng)的審計(jì)程序，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果，進(jìn)行單獨(dú)的評(píng)價(jià)。4．在分析抽樣中所發(fā)現(xiàn)的誤差時(shí)，還應(yīng)考慮質(zhì)的方面，包括誤差的①性質(zhì)②原因③對(duì)其他相關(guān)審計(jì)工作的影響1．實(shí)質(zhì)性測(cè)試中。運(yùn)用審計(jì)抽樣，推斷總體誤差后，應(yīng)將總體誤差同可容忍誤差進(jìn)行比較，并將抽樣結(jié)果同其他有關(guān)審計(jì)程序中所獲得的證據(jù)相比較。2．控制測(cè)試中。注冊(cè)會(huì)計(jì)師如認(rèn)為抽樣結(jié)果無(wú)法達(dá)到其對(duì)所測(cè)試的內(nèi)部控制的預(yù)期信賴程度，則應(yīng)當(dāng)考慮增加樣本量或修改實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。92控制測(cè)試中抽樣技術(shù)的運(yùn)用控制測(cè)試中抽樣技術(shù)的運(yùn)用所謂屬性，是指審計(jì)對(duì)象總體中的質(zhì)量特征，即被審計(jì)業(yè)務(wù)或被審計(jì)內(nèi)部控制是否遵循了既定的標(biāo)準(zhǔn)以及其存在的誤差水平?？傮w的特征通常為反映遵循制度規(guī)定或要求的相應(yīng)水平。一、基本概念（一）誤差是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為使控制程序失去效能的所有控制無(wú)效事件。（二）審計(jì)對(duì)象總體注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)使總體所有的項(xiàng)目被選取的概率是相同的，也就是說(shuō)總體所有項(xiàng)目的特征應(yīng)是相同的。（三）風(fēng)險(xiǎn)與可信賴程度是指樣本性質(zhì)能夠代表總體性質(zhì)的可靠性程度。風(fēng)險(xiǎn)與可信賴程度是互補(bǔ)的，即風(fēng)險(xiǎn)＋可信賴程度＝風(fēng)險(xiǎn)＋可信賴程度＝100100％推斷總體誤差推斷總體誤差可容忍誤差可容忍誤差影響影響措施措施推斷總體誤差超過(guò)可容忍誤差經(jīng)重估后抽樣風(fēng)險(xiǎn)不能接受效果①增加樣本量②或執(zhí)行替代審計(jì)程序推斷總體誤差接近可容忍誤差經(jīng)重估后抽樣風(fēng)險(xiǎn)可能不能接受效果或效率①考慮是否增加樣本量不一定②或考慮是否執(zhí)行替代審計(jì)程序（一）分析樣本誤差（二）推斷總體誤差（三）重估抽樣風(fēng)險(xiǎn)（四）形成審計(jì)結(jié)論初步審計(jì)意見(jiàn)